Cách sửa lỗi Mã hồ sơ (953) hoặc phiên bản hồ sơ (2.7.9) không đúng

Nội dung chính

Cách sửa lỗi Mã hồ sơ (953) hoặc phiên bản hồ sơ (2.7.9) không đúng

Hướng dẫn xử lý lỗi "Mã hồ sơ (953) hoặc phiên bản hồ sơ (2.7.9) không đúng" Khi mở tờ khai 05/QTT-TNCN bằng Itaxviewer không được.

Tải phần mềm sửa lỗi cài vào: Tải Về

Mật khẩu giải nén: 12345678

Cách sửa lỗi Mã hồ sơ (953) hoặc phiên bản hồ sơ (2.7.9) không đúng (Hình từ Internet)

Thông báo nâng cấp ứng dụng HTKK 5.3.4 mới nhất ngày 25/3

Ngày 25/3 Cục Thuế vừa thông báo nâng cấp ứng dụng Hỗ trợ kê khai (HTKK) phiên bản 5.3.4 cập nhật yêu cầu phát sinh trên Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (05/QTT-TNCN) (TT80/2021), với nội dung:

Nâng cấp Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân (05/QTT-TNCN) (TT80/2021):

Cập nhật ràng buộc "Loại giấy tờ" "Số giấy tờ" trên Phụ lục 05-3/QTT-TNCN như sau:

- Nếu nhập chỉ tiêu [11] MST của người phụ thuộc thì không bắt buộc nhập chỉ tiêu [12] "Loại giấy tờ" và chỉ tiêu [13] "Số giấy tờ"

- Nếu để trống chỉ tiêu [11] MST của người phụ thuộc thì bắt buộc nhập chỉ tiêu [12] "Loại giấy tờ" và chỉ tiêu [13] "Số giấy tờ"

Bắt đầu từ ngày 25/03/2025, khi lập hồ sơ khai thuế có liên quan đến nội dung nâng cấp nêu trên, tổ chức, cá nhân nộp thuế sẽ sử dụng các chức năng kê khai tại ứng dụng HTKK 5.3.4 thay cho các phiên bản trước đây.

Để sử dụng phiên bản HTKK 5.3.4 mới nhất, người dùng có thể thực hiện cập nhật tự động như sau:

- Mở phần mềm HTKK phiên bản hiện tại (ví dụ: 5.3.3 hoặc cũ hơn) trên máy tính.

- Khi phần mềm khởi động, hệ thống sẽ hiển thị Thông báo cập nhật lên phiên bản HTKK 5.3.4.

- Nhấn chọn “Có” để đồng ý tải và cài đặt bản cập nhật.

- Chờ vài phút để quá trình hoàn tất, sau đó khởi động lại phần mềm để sử dụng.

Tải bộ cài và tài liệu hướng dẫn sử dụng ứng dụng HTKK tại địa chỉ sau: http://www.gdt.gov.vn/wps/portal/home/hotrokekhai

Đây là Link tải HTKK mới nhất: TẠI ĐÂY

Hướng dẫn quyết toán thuế TNDN năm 2024 từ Chi cục II TPHCM

Chi cục Thuế khu vực II ban hành Công văn 96/CCTKV.II-TTHT ngày 18/3/2025 về việc hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2024.

Hạn cuối để nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp là vào ngày cuối cùng của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Cụ thể, đối với năm tài chính từ ngày 01/01/2024 đến ngày 31/12/2024, thời hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế là ngày 31/3/2025.

Mặc dù không cần nộp hồ sơ khai thuế quý, người nộp thuế vẫn phải tính toán số thuế tạm nộp hàng quý và chuyển vào ngân sách nhà nước. Tổng số thuế thu nhập doanh nghiệp tạm nộp trong 4 quý phải đạt ít nhất 80% của số thuế thu nhập doanh nghiệp theo quyết toán cuối năm.

Trong trường hợp số thuế tạm nộp trong các quý không đủ so với số thuế phải nộp, người nộp thuế phải trả thêm tiền chậm nộp. Số tiền này được tính từ ngày ngay sau ngày cuối cùng của thời hạn nộp thuế tạm nộp quý 4 đến ngày nộp số thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước. Thời hạn cuối cùng để nộp số thuế còn thiếu là ngày cuối cùng của thời hạn nộp hồ sơ khai thuế.

(2) Hồ sơ quyết toán thuế 

Hồ sơ kê khai quyết toán thuế TNDN đối với người nộp thuế áp dụng phương pháp doanh thu - chi phí bao gồm:

Tờ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu 03/TNDN) và một hoặc nhiều Phụ lục kèm theo (tùy vào tình hình thực tế của người nộp thuế), được quy định tại Phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC. Ngoài ra, cần bổ sung các Phụ lục về giao dịch liên kết theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP và Nghị định 20/2025/NĐ-CP (nếu có).

> Tải về Phụ lục thông tin Nghị định 132

> Tải về Phụ lục thông tin Nghị định 20

Báo cáo tài chính năm phải được lập theo yêu cầu của pháp luật về kế toán và kiểm toán độc lập, trừ trường hợp không bắt buộc phải lập báo cáo tài chính.

Hồ sơ kê khai quyết toán thuế TNDN đối với người nộp thuế áp dụng phương pháp tỷ lệ trên doanh thu bao gồm:

Tờ khai thuế TNDN (mẫu 04/TNDN) theo Phụ lục II Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Báo cáo tài chính năm theo yêu cầu của pháp luật về kế toán và kiểm toán độc lập (trừ trường hợp không phải lập báo cáo tài chính).

Đối với các doanh nghiệp có giao dịch liên kết theo Điều 5 Nghị định 132/2020/NĐ-CP (được sửa đổi, bổ sung tại Nghị định 20/2025/NĐ-CP), cần nộp thêm:

Hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết theo Phụ lục số 01 ban hành kèm theo Nghị định 20/2025/NĐ-CP và Phụ lục số 02, 03, 04 ban hành kèm theo Nghị định 132/2020/NĐ-CP.

> Tải về Phụ lục số 01

> Tải về Phụ lục số 02

> Tải về Phụ lục số 03

> Tải về Phụ lục số 04

Xác định chi phí lãi vay theo quy định tại Nghị định 132/2020/NĐ-CP (sửa đổi bổ sung tại Nghị định 20/2025/NĐ-CP):

Trường hợp doanh nghiệp vay vốn từ tổ chức tín dụng và có giao dịch liên kết, chi phí lãi vay không được trừ theo quy định tại điểm a khoản 3 Điều 16 Nghị định 132/2020/NĐ-CP. Kể từ kỳ tính thuế năm 2024, doanh nghiệp phải thực hiện như sau:

- Nếu doanh nghiệp không có quan hệ liên kết và không phát sinh giao dịch liên kết, phần chi phí lãi vay không được trừ sẽ được phân bổ đều và chuyển sang các kỳ tính thuế tiếp theo cho thời gian còn lại theo quy định tại điểm b khoản 3 Điều 16 Nghị định 132/2020/NĐ-CP.

- Nếu doanh nghiệp có quan hệ liên kết và phát sinh giao dịch liên kết, chi phí lãi vay không được trừ và chưa được chuyển sang các kỳ tính thuế tiếp theo sẽ thực hiện theo quy định tại điểm b khoản 3 Điều 16 Nghị định 132/2020/NĐ-CP.