Môi giới chuyên nghiệp
Đăng xuất
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025 eTax Mobile
Mua bán nhà đất trên toàn quốc
Nội dung chính
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025 eTax Mobile
Theo đó, phiên bản mới nhất của ứng dụng Etax Mobile đã được nâng cấp và bổ sung nhiều tính năng tiện ích. Trong đó, đáng chú ý là tính năng hỗ trợ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) dành cho cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và trực tiếp thực hiện khai, quyết toán thuế với cơ quan thuế (cá nhân tự quyết toán thuế).
Để thực hiện việc quyết toán thuế trên ứng dụng, người nộp thuế cần có tài khoản thuế điện tử đã đăng ký với cơ quan thuế.
>>>>> Dưới đây là hướng dẫn chi tiết cách tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân năm 2025 trên ứng dụng eTax Mobile.
Bước 1: Tải ứng dụng eTax Mobile phiên bản mới nhất (3.2.3)
Trước tiên, người nộp thuế cần tải và cài đặt ứng dụng eTax Mobile phiên bản 3.2.3 trên điện thoại di động. Cách thực hiện như sau:
- Đối với điện thoại sử dụng hệ điều hành Android: tải ứng dụng trên Google Play.
- Đối với điện thoại sử dụng hệ điều hành iOS: tải ứng dụng trên App Store.
Bước 2: Đăng nhập vào ứng dụng eTax Mobile
Sau khi cài đặt ứng dụng, người nộp thuế tiến hành đăng nhập vào eTax Mobile để thực hiện các thao tác quyết toán thuế.
>>> Có thể đăng nhập theo cách sau:
Cách 1: Nhập mã số thuế và mật khẩu để đăng nhập.
Ngoài ra, người dùng cũng có thể lựa chọn đăng nhập nhanh bằng vân tay hoặc Face ID (nếu thiết bị hỗ trợ).
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Cách 2: Đăng nhập bằng tài khoản Định danh điện tử.
Nhập thông tin tài khoản Định danh điện tử để đăng nhập (ứng dụng tự chuyển sang trang đăng nhập tài khoản Định danh điện tử) sau đó xác nhận chia sẻ thông tin.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Bước 3: Tại giao diện trang chủ của ứng dụng
Người nộp thuế chọn mục “Hỗ trợ quyết toán thuế TNCN”, sau đó nhấn vào “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán” để bắt đầu quá trình kê khai quyết toán thuế.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Hệ thống sẽ hiển thị màn hình “Hỗ trợ lập tờ khai quyết toán” với các thông tin sau:
- Mã số thuế: Được hiển thị mặc định theo tài khoản đang đăng nhập và không thể chỉnh sửa.
- Năm quyết toán: Hiển thị danh sách các năm để lựa chọn, từ năm 2021 đến năm hiện tại.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Bước 4: Người nộp thuế nhấn chọn
“Tra cứu”, hệ thống sẽ hiển thị màn hình “Thông tin hỗ trợ quyết toán thuế” để xem và kiểm tra các dữ liệu liên quan.
Tại đây, người dùng chọn “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN (gợi ý)” và lựa chọn khoảng thời gian cần quyết toán thuế. Hệ thống sẽ tự động tổng hợp dữ liệu về thu nhập và số thuế đã khấu trừ dựa trên hồ sơ do tổ chức chi trả thu nhập đã gửi lên cơ quan thuế.
Người nộp thuế cần kiểm tra kỹ các thông tin và số liệu hiển thị. Trường hợp phát hiện sai lệch, cần liên hệ với đơn vị chi trả thu nhập để được điều chỉnh trước khi tiếp tục thực hiện quyết toán.
Sau khi kiểm tra, nhấn “Tạo tờ khai 02/QTT-TNCN (gợi ý)” để hệ thống tạo dự thảo tờ khai, giúp hạn chế sai sót trong quá trình kê khai.
>>>> Một số thông tin trên tờ khai được hệ thống thiết lập sẵn, gồm:
- Loại tờ khai: Mặc định là tờ khai chính thức, không cho phép chỉnh sửa.
- Năm kê khai: Hiển thị theo năm đã tra cứu, không cho phép chỉnh sửa.
- Trường hợp quyết toán: Mặc định theo năm dương lịch, không cho phép chỉnh sửa.
- Từ tháng: Tự động hiển thị theo năm quyết toán, nhưng cho phép người dùng điều chỉnh nếu cần.
- Đến tháng: Tự động hiển thị là tháng cuối cùng của năm quyết toán.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Bước 6: Xác định cơ quan thuế nộp tờ khai
Chọn “Tiếp tục”, hệ thống thực hiện xác định cơ quan thuế nộp tờ khai.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Hệ thống sẽ xác định cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ quyết toán thuế dựa trên từng trường hợp cụ thể của người nộp thuế, như sau:
Trường hợp 1: Cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động, hoặc ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng, hoặc ký hợp đồng cung cấp dịch vụ và có thu nhập tại một hoặc nhiều nơi đã bị khấu trừ thuế 10%. Khi đó, hệ thống sẽ hiển thị màn hình để người nộp thuế lựa chọn Tỉnh/Thành phố và Quận/Huyện tương ứng với cơ quan thuế quản lý.
Trường hợp 2: Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại một nơi và thuộc diện tự khai thuế trong năm. Hệ thống sẽ tự động hiển thị cơ quan thuế nơi cá nhân đã nộp hồ sơ khai thuế trong năm (theo tờ khai 02/KK-TNCN). Trong trường hợp này, người nộp thuế không cần tích chọn hoặc nhập thêm bất kỳ thông tin nào.
Trường hợp 3: Cá nhân có nhiều nguồn dữ liệu khai thuế trong hệ thống:
- Nếu chỉ có tờ khai 02/KK-TNCN tại nhiều cơ quan thuế khác nhau, hệ thống sẽ so sánh và tự động hiển thị cơ quan thuế nơi có nguồn thu nhập lớn nhất.
- Nếu đồng thời có tờ khai 05/QTT-TNCN và 02/KK-TNCN, hệ thống sẽ so sánh dữ liệu và xác định cơ quan thuế nơi phát sinh nguồn thu nhập lớn nhất trong năm.
Trong trường hợp các nơi có nguồn thu nhập bằng nhau, hệ thống sẽ hiển thị danh sách các cơ quan thuế để người nộp thuế tự lựa chọn.
Đối với những trường hợp khác ngoài 3 trường hợp nêu trên, hệ thống sẽ hiển thị các câu hỏi gợi ý để người nộp thuế lựa chọn và nhập thông tin phù hợp.
Bước 7: Sau khi xác định cơ quan thuế, hệ thống hiển thị màn hình Thông tin chung gồm:
Sau khi xác định cơ quan thuế, hệ thống hiển thị màn hình với thông tin chung:
- Cơ quan thuế quyết toán, tên người nộp thuế, MST, địa chỉ, Tỉnh/Thành phố, điện thoại, fax, email: tự động hiển thị, một số trường cho sửa hoặc chọn lại.
- MST và tên tổ chức trả thu nhập, địa chỉ, tỉnh/thành phố: tự động hiển thị, không cho sửa.
Bước 8: Chọn “Tiếp tục”, màn hình hiển thị các chỉ tiêu trên tờ khai quyết toán thuế
Nhấn “Tiếp tục”, hệ thống hiển thị màn kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai từ [20] đến [48], cho phép sửa dữ liệu.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Lưu ý: Chỉ tiêu [24] = Tổng số dòng trên bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN.
- Nếu nhấn “Bảng kê 02-1/BK-QTT-TNCN”, nhập người phụ thuộc:
Họ tên [10], Mã số thuế [11] hoặc Loại giấy tờ [12], Số giấy tờ [13], Ngày sinh [14], Quan hệ [15], Thời gian giảm trừ [16], [17]… đều phải nhập theo yêu cầu.
- Nếu chỉ tiêu [46] > 0, hệ thống nhập thông tin hoàn trả:
Số tiền hoàn trả (theo chỉ tiêu [46]), chọn hình thức (chuyển khoản/tiền mặt), và điền đầy đủ thông tin bắt buộc tương ứng (tên chủ tài khoản/số tài khoản, ngân hàng,… hoặc thông tin người nhận tiền nếu nhận tiền mặt).
Lưu ý: Hoàn trả tiền mặt áp dụng khi số tiền ≤ 5.000.000 đồng.
- Nếu chỉ tiêu [47] > 0, nhấn “Đề nghị bù trừ”, hệ thống hiển thị các khoản nộp đã quá hạn để bù trừ; kê khai [47] = chỉ tiêu [12] tổng số tiền còn phải nộp đề nghị bù trừ với số tiền nộp thừa.
Bước 9: Hệ thống hiển thị màn hình hoàn thành tờ khai 02 QTT
Tiếp theo, chọn “Nộp tờ khai”, hệ thống sẽ hiển thị màn hình đính kèm phụ lục. Tại bước này, người nộp thuế bắt buộc phải đính kèm ít nhất một tài liệu.
Người dùng nhấn “Thêm mới phụ lục” để tải lên các tài liệu liên quan như chứng từ khấu trừ thuế, hợp đồng lao động, căn cước công dân (CCCD) hoặc các giấy tờ cần thiết khác. Khi tải lên, cần lưu ý tệp phải đúng định dạng (PDF, JPEG hoặc PNG) và dung lượng không vượt quá giới hạn của hệ thống.
Sau khi hoàn tất việc đính kèm hồ sơ, người nộp thuế nhấn “Nộp tờ khai” để gửi hồ sơ quyết toán thuế đến cơ quan thuế.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Bước 10: Xác thực nộp tờ khai bằng mã OTP và hoàn thành nộp tờ khai
Nhấn “Tiếp tục” >> nhập OTP được gửi về số điện thoại của NNT >> chọn “Xác nhận”, hệ thống hiển thị màn thông báo Nộp tờ khai thành công.
Hướng dẫn tự quyết toán thuế thu nhập cá nhân 2025 eTax Mobile (Hình từ Internet)
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN 2026 đối với cá nhân tự quyết toán là khi nào?
Căn cứ theo điểm b khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 quy định như sau:
Điều 44. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế
[...]
2. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế đối với loại thuế có kỳ tính thuế theo năm được quy [định như sau:
a) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ quyết toán thuế năm; chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của năm dương lịch hoặc năm tài chính đối với hồ sơ khai thuế năm;
b) Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế;
c) Chậm nhất là ngày 15 tháng 12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.
[...]
Đồng thời, căn cứ theo Điều 86 Thông tư 80/2021/TT-BTC quy định như sau:
Điều 86. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế và thời hạn nộp thuế
Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế thực hiện theo quy định tại khoản 1, 2, 3, 4, 5 Điều 44 Luật Quản lý thuế và Điều 10 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP. Thời hạn nộp thuế được thực hiện theo quy định tại khoản 1, 2, 3 Điều 55 Luật Quản lý thuế và Điều 18 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP. Trường hợp thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế trùng với ngày nghỉ theo quy định thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế, thời hạn nộp thuế được tính là ngày làm việc tiếp theo của ngày nghỉ đó theo quy định tại Bộ Luật dân sự.
Như vậy, thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN 2025 trong năm 2026 cụ thể như sau:
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập thì thời hạn quyết toán thuế TNCN 2025 chậm nhất là ngày 31/03/2026 (thứ ba)
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công trực tiếp quyết toán thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế thì thời hạn quyết toán thuế TNCN 2025 chậm nhất là ngày 02/5/2026 (thứ bảy) (ngày 30/4/2026 và 01/5/2026 nghỉ lễ).
Lưu ý: Thời gian nộp hồ sơ thuế điện tử, nộp thuế điện tử 24 giờ trong ngày và 7 ngày trong tuần, bao gồm cả ngày nghỉ, ngày lễ và ngày Tết. (Điều 8 Thông tư 19/2021/TT-BTC)
Một số lưu ý quan trọng khi thực hiện quyết toán thuế trên eTax Mobile
>>>>> Dưới đây là một số lưu ý quan trọng khi thực hiện quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) trên ứng dụng eTax Mobile:
Tờ khai 02/QTT-TNCN (gợi ý): Thông tin do hệ thống cung cấp chỉ mang tính chất tham khảo. Người nộp thuế cần tự kiểm tra, đối chiếu và bổ sung thông tin để bảo đảm dữ liệu chính xác trước khi gửi tờ khai.
>>>> Chuẩn bị đầy đủ thông tin và chứng từ cần thiết, bao gồm:
(1) Thông tin cá nhân: Mã số thuế (MST), CCCD/Hộ chiếu, địa chỉ liên hệ và số điện thoại.
(2) Thông tin về thu nhập và khấu trừ thuế: Bảng lương hoặc bảng quyết toán của đơn vị chi trả thu nhập, chứng từ khấu trừ thuế TNCN, và bảng kê thu nhập từ nhiều nguồn (nếu có).
(3) Giảm trừ gia cảnh: Giấy xác nhận đăng ký người phụ thuộc và các hồ sơ liên quan đến người phụ thuộc như giấy khai sinh, giấy xác nhận học tập, giấy tờ giám hộ… nếu phát sinh.
(4) Các khoản đóng góp được trừ: Bao gồm bảo hiểm bắt buộc, bảo hiểm hưu trí tự nguyện, hoặc các khoản đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo hợp lệ theo quy định.
(5) Chứng từ nộp thuế ở nước ngoài (nếu có) và các tài liệu liên quan để xác định việc tránh đánh thuế hai lần.
(6) Tài khoản ngân hàng đứng tên người nộp thuế để thực hiện nộp thêm thuế (nếu còn thiếu) hoặc nhận tiền hoàn thuế.
Ngoài ra, người nộp thuế cũng nên chuẩn bị hợp đồng lao động, quyết định điều chuyển hoặc quyết định chấm dứt hợp đồng trong trường hợp có thay đổi nơi làm việc trong năm quyết toán.
