Hướng dẫn cách cá nhân tự quyết toán thuế TNCN qua mạng 2025

Nội dung chính

Hướng dẫn cách cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 qua mạng

Quyết toán thuế TNCN là quá trình xác định số thuế mà cá nhân hoặc tổ chức phải nộp hoặc được hoàn lại sau một năm tài chính. Đây là một thủ tục quan trọng giúp người nộp thuế đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tránh các rủi ro về thuế.

Dưới đây là thông tin hướng dẫn cách cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 qua mạng:

Quyết toán thuế TNCN là quá trình xác định. số thuế mà cá nhân hoặc tổ chức phải nộp hoặc được hoàn lại sau một năm tài chính. Đây là một thủ tục quan trọng giúp người nộp thuế đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và tránh các rủi ro về thuế.

Dưới đây là thông tin hướng dẫn cách cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 qua mạng:

Bước 1: Truy cập vào trang web của Cục Thuế tại địa chỉ: icanhan.gdt.gov.vn.

Bước 2: Đăng nhập vào hệ thống

Nhập mã số thuế và mã kiểm tra, sau đó nhấn "Tiếp tục".

Nhập mật khẩu do Cục Thuế cung cấp qua tin nhắn điện thoại (mã đăng ký kê khai thuế điện tử) và nhấn "Đăng nhập".

Bước 3: Sau khi đăng nhập thành công, chọn "Quyết toán thuế" và sau đó chọn "Kê khai trực tuyến".

Bước 4: Nhập đầy đủ thông tin bắt buộc có dấu (*) và chọn loại tờ khai là "02/QTT-TNCN" (Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo Thông tư 80/2021/TT-BTC).

- Nếu người nộp thuế có 02 nguồn thu nhập thì tích vô ô số 2 và nhập thông tin

- Tích chọn ô số 3 nếu người nộp thuế không trực tiếp khai thuế trong năm chỉ có nguồn thu nhập thuộc diện khấu trừ qua tổ chức trả thu nhập. Sau đó khai thông tin về việc thay đổi nơi làm việc.

+ Tích chọn ô nhỏ thứ nhất nếu có thay đổi nơi làm việc

+ Tích chọn ô nhỏ thứ hai nếu không thay đổi nơi làm việc.

Tùy vào tình hình thực tế mà người nộp thuế điền thông tin vào các mục nhỏ 1, 2, 3, 4, 5 tại tờ khai.

Sau đó, chọn cơ quan thuế quyết toán và xác định trường hợp quyết toán (có thể có từ 1 đến 3 trường hợp tùy theo nguồn thu nhập).

Tiếp theo người nộp thuế chọn [Quyết toán theo năm dương lịch]

Bước 5: Khai tờ khai quyết toán thuế theo Mẫu 02/QTT-TNCN

Trường hợp người nộp thuế có người phụ thuộc thì kê khai thêm mẫu bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc => Chọn tab 02-1/BK-QTT-TNCN (nằm ở góc trái cuối màn hình):

- Kê khai đầy đủ thông tin bắt buộc.

- Nhập bảng kê Giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc gồm họ tên người phụ thuộc, mã số thuế người phụ thuộc, chọn loại giấy tờ như CMND/ CCCD/ hộ chiếu/giấy khai sinh; số giấy tờ của CMND..; Ngày sinh NPT

Lưu ý [16] Từ tháng: Là thời điểm bắt đầu tính giảm trừ người phụ thuộc trong năm tính thuế theo thực tế phát sinh trong năm tính thuế, chỉ tiêu Đến tháng [17] là thời điểm kết thúc nghĩa vụ nuôi dưỡng trong năm tính thuế hoặc tháng 12 nếu trong năm chưa kết thúc nghĩa vụ nuôi dưỡng.

Tuy nhiên, nếu chỉ tiêu số [44] > 0 thì người nộp thuế thuộc diện nộp thừa tiền thuế và nhập số tiền thừa vào chỉ tiêu [46], nếu muốn bù trừ cho khoản phải nộp NSNN khác thì nhập số bù trừ vào chỉ tiêu [47]

Lúc này người nộp thuế sẽ nhập các thông tin đề nghị hoàn trả vào tài khoản bên dưới tờ khai:

+ Chuyển khoản: Chọn vào ô chuyển khoản sau đó điền thông tin tên chủ tài khoản, tài khoản số mở tại ngân hàng (lưu ý: Cục Thuế TP.HCM khuyến nghị nên hoàn trả bằng chuyển khoản và ghi rõ tên ngân hàng theo 3 cấp tên ngân hàng, tên chi nhánh ngân hàng, tỉnh thành).

+ Nhận tiền mặt: chọn vào ô tiền mặt, sau đó điền thông tin Tên người nhận tiền, loại giấy tờ (thẻ căn cước/hộ chiếu) số thẻ CC/Hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp, nơi nhận tiền hoàn thuế.

Bước 6: Gửi tờ khai

Nhấn nút “Tôi cam đoan số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm là đúng và chịu trách nhiệm trước pháp luật về những số liệu đã khai và hồ sơ đính kèm”.

Nhấn nút Lưu bản nháp và "Hoàn thành kê khai" và chọn "Kết xuất XML" để lưu và nộp tờ khai đã kê khai.

Bước 7: Sau khi nộp tờ khai màn hình sẽ hiển thị Đính kèm phụ lục, người nộp thuế sẽ tải các chứng từ khấu trừ, chứng từ khác liên quan

Nếu trong năm quyết toán người nộp thuế là thử việc nhưng tại thời điểm quyết toán người nộp thuế đã ký hợp đồng lao đồng thì cần đính kèm hợp đồng để xác minh nơi làm việc.

Hướng dẫn cách cá nhân tự quyết toán thuế TNCN 2025 qua mạng (Hình từ Internet)

Thu nhập được miễn thuế bao gồm những gì?

Theo Điều 4 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi, bổ sung bởi khoản 2 Điều 1 Luật thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2012, khoản 3 Điều 2 Luật sửa đổi các Luật về thuế 2014 thì thu nhập được miễn thuế bao gồm:

(1) Thu nhập từ chuyển nhượng bất động sản giữa vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể; ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau.

(2) Thu nhập từ chuyển nhượng nhà ở, quyền sử dụng đất ở và tài sản gắn liền với đất ở của cá nhân trong trường hợp cá nhân chỉ có một nhà ở, đất ở duy nhất.

(3) Thu nhập từ giá trị quyền sử dụng đất của cá nhân được Nhà nước giao đất.

(4) Thu nhập từ nhận thừa kế, quà tặng là bất động sản giữa vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể; ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau.

(5) Thu nhập của hộ gia đình, cá nhân trực tiếp sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp, làm muối, nuôi trồng, đánh bắt thuỷ sản chưa qua chế biến thành các sản phẩm khác hoặc chỉ qua sơ chế thông thường.

(6) Thu nhập từ chuyển đổi đất nông nghiệp của hộ gia đình, cá nhân được Nhà nước giao để sản xuất.

(7) Thu nhập từ lãi tiền gửi tại tổ chức tín dụng, lãi từ hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.

(8) Thu nhập từ kiều hối.

(9) Phần tiền lương làm việc ban đêm, làm thêm giờ được trả cao hơn so với tiền lương làm việc ban ngày, làm trong giờ theo quy định của pháp luật.

(10) Tiền lương hưu do Quỹ bảo hiểm xã hội chi trả; tiền lương hưu do quỹ hưu trí tự nguyện chi trả hàng tháng.

(11) Thu nhập từ học bổng, bao gồm:

- Học bổng nhận được từ ngân sách nhà nước;

- Học bổng nhận được từ tổ chức trong nước và ngoài nước theo chương trình hỗ trợ khuyến học của tổ chức đó.

(12) Thu nhập từ bồi thường hợp đồng bảo hiểm nhân thọ, phi nhân thọ, tiền bồi thường tai nạn lao động, khoản bồi thường nhà nước và các khoản bồi thường khác theo quy định của pháp luật.

(13) Thu nhập nhận được từ quỹ từ thiện được cơ quan nhà nước có thẩm quyền cho phép thành lập hoặc công nhận, hoạt động vì mục đích từ thiện, nhân đạo, không nhằm mục đích lợi nhuận.

(14) Thu nhập nhận được từ nguồn viện trợ nước ngoài vì mục đích từ thiện, nhân đạo dưới hình thức chính phủ và phi chính phủ được cơ quan nhà nước có thẩm quyền phê duyệt.

(15) Thu nhập từ tiền lương, tiền công của thuyền viên là người Việt Nam làm việc cho các hãng tàu nước ngoài hoặc các hãng tàu Việt Nam vận tải quốc tế.

(16) Thu nhập của cá nhân là chủ tàu, cá nhân có quyền sử dụng tàu và cá nhân làm việc trên tàu từ hoạt động cung cấp hàng hóa, dịch vụ trực tiếp phục vụ hoạt động khai thác, đánh bắt thủy sản xa bờ.