Thời hạn phong tỏa tài khoản ngân hàng từ 01/01/2026 do bị cưỡng chế? Tại sao tài khoản ngân hàng bị phong tỏa

Nội dung chính

Thời hạn phong tỏa tài khoản ngân hàng từ 01/01/2026 do bị cưỡng chế

Phong tỏa là biện pháp cưỡng chế được thực hiện khi người bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật Việt Nam không tự nguyện chấp hành hoặc chấp hành chưa đầy đủ (Căn cứ theo Điều 15 Nghị định 296/2025/NĐ-CP)

Bên cạnh đó, tại khoản 2 Điều 17 Nghị định 296/2025/NĐ-CP yêu cầu phong tỏa tài khoản là một trong những nội dung của quyết định cưỡng chế khấu trừ tiền từ tài khoản, tiền gửi cụ thể như sau:

(1) Số quyết định;

(2) Ngày, tháng, năm ra quyết định;

(3) Căn cứ ra quyết định; họ tên, chức vụ, đơn vị công tác của người ra quyết định;

(4) Số tiền bị khấu trừ, lý do khấu trừ;

(5) Họ tên, số tài khoản, số sổ tiền gửi của cá nhân, tổ chức bị khấu trừ;

(7) Yêu cầu phong tỏa tài khoản, tiền gửi; tên, địa chỉ tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi đối tượng bị áp dụng khấu trừ mở tài khoản, sổ tiền gửi;

(8) Tên, số tài khoản của Kho bạc Nhà nước nhận số tiền cưỡng chế;

(9) Chữ ký của người ra quyết định và đóng dấu cơ quan ra quyết định.

Đồng thời, căn cứ theo Điều 18 Nghị định 296/2025/NĐ-CP quy định trách nhiệm của tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi cá nhân, tổ chức bị áp dụng biện pháp cưỡng chế mở tài khoản, sổ tiền gửi như sau:

(1) Trong thời hạn 01 ngày làm việc, kể từ khi nhận được quyết định cưỡng chế khấu trừ tiền từ tài khoản, tiền gửi, tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam phải phong tỏa số tiền trong tài khoản, sổ tiền gửi tương đương với số tiền mà cá nhân, tổ chức bị áp dụng biện pháp cưỡng chế phải nộp hoặc phong tỏa toàn bộ số tiền trong tài khoản, sổ tiền gửi trong trường hợp số dư trong tài khoản, sổ tiền gửi ít hơn số tiền mà cá nhân, tổ chức bị áp dụng biện pháp cưỡng chế phải nộp và thông báo cho cá nhân, tổ chức bị áp dụng biện pháp cưỡng chế biết việc phong tỏa và trích chuyển số tiền trong tài khoản, sổ tiền gửi.

(2) Ngay sau khi hết thời hạn 05 ngày làm việc, kể từ ngày thông báo cho cá nhân, tổ chức bị áp dụng biện pháp cưỡng chế biết việc phong tỏa và trích chuyển số tiền trong tài khoản, sổ tiền gửi, tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam phải trích chuyển số tiền phải nộp từ tài khoản, sổ tiền gửi của cá nhân, tổ chức bị cưỡng chế để nộp vào ngân sách nhà nước.

Ngoài ra, tại Điều 19 Nghị định 296/2025/NĐ-CP quy định chấm dứt phong tỏa tài khoản như sau

Điều 19. Chấm dứt phong tỏa tài khoản

1. Ngay sau khi nhận được thông báo bằng văn bản của tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đang quản lý tài khoản, sổ tiền gửi của cá nhân, tổ chức bị cưỡng chế đã thực hiện khấu trừ đủ số tiền theo yêu cầu của người ra quyết định cưỡng chế về khấu trừ tiền trong tài khoản hoặc trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày thi hành xong quyết định cưỡng chế thì người ra quyết định cưỡng chế phải gửi văn bản đề nghị tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đang quản lý tài khoản, sổ tiền gửi của tổ chức, cá nhân bị cưỡng chế chấm dứt phong tỏa tài khoản, sổ tiền gửi.

2. Tổ chức tín dụng, Kho bạc Nhà nước, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tại Việt Nam đang quản lý tài khoản, sổ tiền gửi của cá nhân, tổ chức bị cưỡng chế thực hiện chấm dứt phong tỏa tài khoản, sổ tiền gửi ngay khi nhận được văn bản đề nghị chấm dứt phong tỏa tài khoản, sổ tiền gửi và thông báo bằng văn bản việc chấm dứt phong tỏa tài khoản, sổ tiền gửi cho người ra quyết định cưỡng chế và cá nhân, tổ chức bị áp dụng biện pháp cưỡng chế trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày chấm dứt phong tỏa tài khoản, sổ tiền gửi.