Phân tích tài chính là gì? Để được cấp chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính thì cá nhân cần đáp ứng những điều kiện nào?

Nội dung chính

Phân tích tài chính là gì? Chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính là gì? 

Phân tích tài chính là quá trình đánh giá các thông tin tài chính của một công ty, tổ chức hoặc một cá nhân nhằm đưa ra các quyết định đầu tư, đánh giá hiệu quả hoạt động hoặc hỗ trợ các quyết định quản trị và tài chính.

Phân tích tài chính có thể được thực hiện thông qua các phương pháp khác nhau, bao gồm phân tích báo cáo tài chính, phân tích tỷ lệ tài chính và các mô hình dự báo tài chính.

Phân tích tài chính giúp nhà đầu tư, các nhà quản lý và các bên liên quan hiểu rõ hơn về tình hình tài chính của một tổ chức và đưa ra các quyết định chiến lược phù hợp.

Mục tiêu của phân tích tài chính có thể phục vụ nhiều mục đích khác nhau, bao gồm:

- Đánh giá hiệu quả tài chính của công ty: Giúp các nhà quản lý và nhà đầu tư hiểu được tình hình tài chính của công ty, từ đó đưa ra các quyết định chiến lược hợp lý.

- Đưa ra quyết định đầu tư: Các nhà đầu tư sử dụng phân tích tài chính để đánh giá liệu công ty có tiềm năng sinh lời và phát triển trong tương lai hay không.

- Dự báo tài chính: Phân tích tài chính cũng giúp dự báo xu hướng tài chính và lợi nhuận trong tương lai của công ty, giúp các nhà quản lý hoạch định chiến lược dài hạn.

- Quản lý rủi ro tài chính: Phân tích tài chính giúp phát hiện các rủi ro tài chính (chẳng hạn như nguy cơ mất khả năng thanh toán nợ) và đưa ra biện pháp khắc phục.

Phân tích tài chính là gì? Để được cấp chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính thì cá nhân cần đáp ứng những điều kiện nào? (Hình từ Internet)

Để được cấp chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính thì cá nhân cần đáp ứng những điều kiện nào?

Điều kiện cấp chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính được quy định tại khoản 2 Điều 213 Nghị định 155/2020/NĐ-CP như sau:

Điều kiện, hồ sơ, thủ tục cấp chứng chỉ hành nghề chứng khoán

1. Chứng chỉ hành nghề môi giới chứng khoán được cấp cho cá nhân đáp ứng các điều kiện sau đây:

a) Điều kiện quy định tại khoản 2 Điều 97 Luật Chứng khoán;

b) Có các chứng chỉ chuyên môn về chứng khoán bao gồm: chứng chỉ những vấn đề cơ bản về chứng khoán và thị trường chứng khoán, chứng chỉ pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán, chứng chỉ phân tích và đầu tư chứng khoán, chứng chỉ môi giới chứng khoán và tư vấn đầu tư chứng khoán hoặc chứng chỉ tương đương.

2. Chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính được cấp cho cá nhân đáp ứng các điều kiện sau đây:

a) Điều kiện quy định tại khoản 1 Điều này;

b) Có các chứng chỉ chuyên môn bao gồm: chứng chỉ tư vấn tài chính và bảo lãnh phát hành chứng khoán, chứng chỉ phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp hoặc chứng chỉ tương đương.

3. Chứng chỉ hành nghề quản lý quỹ được cấp cho cá nhân đáp ứng các điều kiện sau đây:

a) Điều kiện quy định tại khoản 2 Điều này;

b) Có chứng chỉ chuyên môn quản lý quỹ và tài sản;

...

Như vậy, để được cấp chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính thì cá nhân cần đáp ứng các điều kiện sau:

- Có năng lực hành vi dân sự đầy đủ; không thuộc trường hợp đang bị truy cứu trách nhiệm hình sự hoặc đang bị cấm hành nghề chứng khoán theo quy định của pháp luật

- Có trình độ từ đại học trở lên

- Có trình độ chuyên môn về chứng khoán

- Đạt yêu cầu trong kỳ thi sát hạch cấp chứng chỉ hành nghề chứng khoán phù hợp với loại chứng chỉ hành nghề chứng khoán đề nghị cấp. Người nước ngoài có chứng chỉ chuyên môn về chứng khoán hoặc những người đã hành nghề chứng khoán hợp pháp ở nước ngoài phải đạt yêu cầu trong kỳ thi sát hạch pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán của Việt Nam.

- Có các chứng chỉ chuyên môn về chứng khoán bao gồm:

+ Chứng chỉ những vấn đề cơ bản về chứng khoán và thị trường chứng khoán

+ Chứng chỉ pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán

+ Chứng chỉ phân tích và đầu tư chứng khoán

+ Chứng chỉ môi giới chứng khoán và tư vấn đầu tư chứng khoán hoặc chứng chỉ tương đương.

- Các chứng chỉ chuyên môn bao gồm:

+ Chứng chỉ tư vấn tài chính và bảo lãnh phát hành chứng khoán,

+ Chứng chỉ phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp hoặc chứng chỉ tương đương.

Chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính bị mất thì có được cấp lại hay không? 

Căn cứ tại khoản 1 Điều 97 Luật Chứng khoán 2019 quy định về chứng chỉ hành nghề chứng khoán:

Chứng chỉ hành nghề chứng khoán

1. Chứng chỉ hành nghề chứng khoán bao gồm các loại sau đây:

a) Chứng chỉ hành nghề môi giới chứng khoán;

b) Chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính;

c) Chứng chỉ hành nghề quản lý quỹ.

...

Đồng thời tại khoản 1 Điều 214 Nghị định 155/2020/NĐ-CP quy định về việc cấp lại chứng chỉ hành nghề chứng khoán như sau:

Cấp lại chứng chỉ hành nghề chứng khoán

1. Trường hợp được cấp lại chứng chỉ hành nghề chứng khoán.

a) Chứng chỉ hành nghề chứng khoán bị thu hồi theo quy định tại điểm a, c khoản 3 Điều 97 Luật Chứng khoán hoặc bị hỏng, bị mất;

b) Thông tin xác nhận nhân thân của người hành nghề ghi trong chứng chỉ hành nghề chứng khoán thay đổi (số giấy chứng minh nhân dân hoặc căn cước công dân hoặc số hộ chiếu, quốc tịch, họ tên, ngày tháng năm sinh).

Theo các quy định trên, chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính là một trong các chứng chỉ hành nghề chứng khoán theo quy định. Như vậy, người bị mất chứng chỉ hành nghề phân tích tài chính có thể xin cấp lại chứng chỉ hành nghề theo quy định.