Thỏa thuận liên ngành 3266/LN-BHXH-NHCT năm 2015 về quản lý và sử dụng tài khoản tiền gửi của hệ thống Bảo hiểm xã hội Việt Nam mở tại hệ thống VietinBank do Bảo hiểm xã hội Việt Nam và Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ban hành

THỎA THUẬN LIÊN NGÀNH

VỀ VIỆC QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG TÀI KHOẢN TIỀN GỬI CỦA HỆ THỐNG BẢO HIỂM XÃ HỘI VIỆT NAM MỞ TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM

Căn cứ Bộ Luật Dân sự số 33/2005/QH11 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 14/6/2005 và các văn bản hướng dẫn thi hành;

Căn cứ Luật Bảo hiểm xã hội số 71/2006/QH11 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 29/6/2006 và các văn bản hướng dẫn thi hành;

Căn cứ Luật Bảo hiểm y tế số 25/2008/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 14/11/2008; Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật BHYT số 46/2014/QH13 ngày 13/6/2014 và các văn bản hướng dẫn thi hành;

Căn cứ Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 29/11/2005 và các văn bản hướng dẫn thi hành;

Căn cứ Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 được Quốc hội nước Cộng hòa Xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 16/6/2010 và các văn bản hướng dẫn thi hành;

Căn cứ Nghị định số 05/2014/NĐ-CP ngày 17/01/2014 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bảo hiểm xã hội Việt Nam;

Căn cứ Nghị định số 101/2012/NĐ-CP ngày 22/11/2012 của Chính phủ về thanh toán không dùng tiền mặt;

Căn cứ Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg ngày 20/01/2011 của Thủ tướng Chính phủ về quản lý tài chính đối với Bảo hiểm xã hội Việt Nam và Thông tư số 134/2011/TT-BTC ngày 30/9/2011 của Bộ Tài chính quy định chi tiết và hướng dẫn thực hiện một số điều của Quyết định số 04/2011/QĐ-TTg;

Căn cứ Điều lệ tổ chức và hoạt động của ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam đã được Ngân hàng Nhà nước chuẩn y tại Quyết định số 1573/QĐ-NHNN ngày 03/7/2009 và Quyết định số 1533/QĐ-NHNN ngày 23/6/2010 về việc chuẩn y sửa đổi, bổ sung Điều lệ Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam;

Căn cứ Thông tư Liên tịch số 03/2008/TTLT-BLĐTBXH-BTC-NHNN ngày 18/02/2008 giữa Bộ Lao động Thương binh và Xã hội, Bộ Tài chính và Ngân hàng nhà nước về việc hướng dẫn thủ tục buộc trích tiền từ tài khoản tiền gửi của người sử dụng lao động để nộp tiền bảo hiểm xã hội chưa đóng, chậm đóng và tiền lãi phát sinh;

Căn cứ Thông tư số 23/2014/TT-NHNN ngày 19/8/2014 về việc hướng dẫn mở và sử dụng tài khoản thanh toán tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán;

Căn cứ Quyết định số 1111/QĐ-BHXH ngày 25/10/2011 của Tổng Giám đốc Bảo hiểm xã hội Việt Nam về việc ban hành Quy định quản lý thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế; quản lý sổ bảo hiểm xã hội, thẻ bảo hiểm y tế

Bảo hiểm xã hội (BHXH) Việt Nam và Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) thống nhất thỏa thuận liên Ngành về việc mở, quản lý và sử dụng tài khoản của hệ thống BHXH Việt Nam tại hệ thống VietinBank như sau:

Chương I

NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG

1. Thỏa thuận này quy định sự phối hợp giữa hệ thống BHXH Việt Nam và hệ thống VietinBank trong quản lý, sử dụng tài khoản tiền gửi của hệ thống BHXH Việt Nam mở tại hệ thống VietinBank.

2. Tại BHXH Việt Nam

Mở các tài khoản tiền gửi tại Mục I, Phụ lục số 01 để quản lý tiền thu, chi các quỹ BHXH bắt buộc, BHXH tự nguyện, bảo hiểm thất nghiệp (gọi chung là quỹ BHXH), bảo hiểm y tế (BHYT), kinh phí chi quản lý bộ máy, các quỹ cơ quan và thực hiện đầu tư để bảo toàn và tăng trưởng các quỹ BHXH, BHYT.

3. Tại BHXH các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương (gọi chung là BHXH tỉnh)

3.1. BHXH tỉnh mở 01 (một) tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” tại các chi nhánh thuộc hệ thống VietinBank trên địa bàn (Khoản 1, 2, Mục II Phụ lục số 01 đính kèm thỏa thuận này) để quản lý và sử dụng:

- Tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh VietinBank trên địa bàn. Riêng đối với 32 tỉnh, từ thành phố Đà Nẵng trở vào còn quản lý và sử dụng tiền thu BHXH, BHYT; lãi chậm đóng BHXH, BHYT; số tiền lãi chuyển từ tài khoản “Tiền gửi chuyên thu” của BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tại hệ thống Kho bạc Nhà nước;

- Tiền lãi từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, của BHXH huyện.

3.2. Tại BHXH các quận, huyện, thị xã, thành phố thuộc tỉnh (gọi chung là BHXH huyện)

Mở 01 (một) tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” tại các chi nhánh thuộc hệ thống VietinBank trên địa bàn (Khoản 1, 2, Mục III, Phụ lục số 01 đính kèm thỏa thuận này) để quản lý và sử dụng: Tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh VietinBank trên địa bàn; lãi tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” do chi nhánh VietinBank trả.

4. Cơ quan BHXH thực hiện mở, sử dụng tài khoản và chịu sự quản lý, kiểm tra, kiểm soát của chi nhánh VietinBank nơi mở tài khoản theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, VietinBank và những quy định tại thỏa thuận này.

5. Chi nhánh VietinBank có trách nhiệm phối hợp với cơ quan BHXH để thực hiện việc chuyển tiền giữa BHXH huyện và BHXH tỉnh, giữa BHXH tỉnh và BHXH Việt Nam, thực hiện các lệnh thanh toán theo quy định tại thỏa thuận này.

6. Định kỳ hàng ngày, tháng, năm, cơ quan BHXH và chi nhánh VietinBank có trách nhiệm đối chiếu, xác nhận số liệu, thực hiện chế độ thông tin, báo cáo trong phạm vi mở và sử dụng tài khoản theo quy định.

7. Chi nhánh VietinBank cung ứng các dịch vụ của mình cho cơ quan BHXH trên cơ sở thỏa thuận này và ký kết các hợp đồng căn cứ vào nhu cầu sử dụng, khả năng cung ứng dịch vụ của mỗi bên và theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, của VietinBank và pháp luật.

8. Những nội dung khác ngoài phạm vi quy định tại thỏa thuận này, cơ quan BHXH và hệ thống VietinBank thực hiện theo quy định hiện hành của Nhà nước, của BHXH Việt Nam và của VietinBank.

Chương II

NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ

I. Mở và sử dụng tài khoản

1. Yêu cầu quản lý tài khoản

a) Số (ký hiệu) tài khoản phải dễ nhận biết, dễ tra cứu.

b) Các chi nhánh VietinBank thực hiện mở tài khoản cho các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam theo đúng quy định; đảm bảo thống nhất, đúng số lượng, tên tài khoản của từng đơn vị theo Phụ lục số 01 đính kèm thỏa thuận này.

c) Số của mỗi tài khoản tiền gửi của các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam mở tại hệ thống VietinBank là duy nhất. Trường hợp cơ quan BHXH thay đổi nơi mở tài khoản, thì số tài khoản chỉ thay đổi mã nội bộ chi nhánh VietinBank nơi đơn vị mở tài khoản đã được chỉ định.

d) VietinBank dự trữ đủ kho số tài khoản theo cấu trúc đã thống nhất cho hệ thống BHXH Việt Nam trong trường hợp hệ thống BHXH Việt Nam phát sinh thêm đơn vị, thêm tài khoản. Cụ thể:

Khi nhận được văn bản đề nghị mở tài khoản của các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam, chi nhánh VietinBank báo cáo VietinBank. VietinBank phối hợp với BHXH Việt Nam để thống nhất cấp số tài khoản trong kho số tài khoản dự trữ cho phù hợp với yêu cầu quản lý của hai bên.

2. Cấu trúc của tài khoản

Số hiệu tài khoản tiền gửi của các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam mở tại các chi nhánh thuộc hệ thống VietinBank có cấu trúc như sau:

9xxyyzzzzzzzzA-z

Trong đó

9: Là ký tự số để nhận dạng đối với các tài khoản dùng riêng cho các đơn vị thuộc hệ thống BHXH Việt Nam mở tại hệ thống VietinBank;

xx: Là 02 ký tự số thể hiện mã của tỉnh;

yy: Là 02 ký tự số thể hiện mã của BHXH huyện, văn phòng BHXH tỉnh;

z: Là các ký tự số chạy ngẫu nhiên do hệ thống tự sinh;

A: Là 01 ký tự số dùng để thể hiện/nhận biết mã loại các tài khoản, trong đó:

+ Tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh có ký tự A là 5;

+ Tài khoản “Đầu tư tự động” của BHXH Việt Nam có ký tự A là 8;

+ Tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam có ký tự A là 9.

3. Số lượng, nội dung tài khoản tiền gửi

3.1. Đối với BHXH Việt Nam

a) Tài khoản “Tiền gửi thanh toán”

BHXH Việt Nam mở 01 (một) tài khoản “Tiền gửi thanh toán” tại VietinBank chi nhánh Hà Nội. Tài khoản này do Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam (hoặc người được ủy quyền) làm chủ tài khoản, cụ thể:

- Nội dung tài khoản “Tiền gửi thanh toán”: Tài khoản này dùng để phản ánh thu, chi BHXH, BHYT, các loại kinh phí (nếu có) và tình hình thực hiện hoạt động đầu tư tăng trưởng các quỹ bảo hiểm.

- Bên Có phản ánh:

+ Số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; lãi chậm đóng BHXH, BHYT; lãi tiền gửi của tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” do BHXH tỉnh chuyển về;

+ Số tiền chuyển về từ tài khoản “Đầu tư tự động”;

+ Các khoản kinh phí hợp pháp khác.

+ Số tiền lãi từ số dư trên tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam do chi nhánh VietinBank nơi BHXH Việt Nam mở tài khoản trả;

- Bên Nợ phản ánh

+ Số tiền chuyển sang tài khoản “Đầu tư tự động”;

+ Số tiền chuyển theo lệnh của Chủ tài khoản.

- Số dư: Tài khoản này có số dư bên Có, phản ánh số tiền của BHXH Việt Nam còn dư chưa sử dụng.

b) Tài khoản “Đầu tư tự động”

BHXH Việt Nam và VietinBank thống nhất việc cung cấp sản phẩm phù hợp của VietinBank, quy định của Ngân hàng Nhà nước từng thời kỳ. Sản phẩm cụ thể sẽ được thỏa thuận tại hợp đồng riêng.

3.2. Đối với BHXH tỉnh

BHXH tỉnh mở 01 (một) tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” tại 01 (một) chi nhánh VietinBank trên địa bàn.

- Nội dung tài khoản “Tiền gửi thu BHXH”

Tài khoản này phản ánh: Số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại các chi nhánh VietinBank do BHXH tỉnh trực tiếp quản lý thu theo phân cấp, do BHXH huyện chuyển về từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” và số tiền lãi do chi nhánh VietinBank trả. Riêng đối với BHXH 32 tỉnh từ thành phố Đà Nẵng trở vào còn phản ánh số tiền thu BHXH, BHYT; lãi chậm đóng BHXH, BHYT; số tiền lãi từ tài khoản “Tiền gửi chuyên thu” của BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tại hệ thống Kho bạc Nhà nước chuyển về; số tiền chuyển nộp về BHXH Việt Nam.

- Bên Có phản ánh:

+ Số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh VietinBank do BHXH tỉnh quản lý theo phân cấp thu chuyển nộp theo quy định. Riêng đối với BHXH 32 tỉnh từ thành phố Đà Nẵng trở vào còn phản ánh số tiền thu BHXH, BHYT; lãi chậm đóng BHXH, BHYT; số tiền lãi từ tài khoản “Tiền gửi chuyên thu” của BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tại hệ thống Kho bạc Nhà nước chuyển về.

+ Số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại chi nhánh VietinBank do BHXH huyện quản lý theo phân cấp thu; tiền lãi từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện chuyển về;

+ Số tiền lãi nhận được từ số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh do chi nhánh VietinBank trả.

- Bên Nợ phản ánh:

+ Số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT; số tiền lãi do Kho bạc Nhà nước và chi nhánh VietinBank trả chuyển về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam;

+ Thoái trả lại tiền cho đơn vị trong các trường hợp: Đơn vị nộp thừa, chuyển nhầm vào tài khoản “Tiền gửi chuyên thu” của BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tại hệ thống Kho bạc Nhà nước, tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tại hệ thống VietinBank; đơn vị chuyển địa bàn thay đổi nơi đăng ký tham gia BHXH, giải thể, phá sản (Hồ sơ kèm theo Ủy nhiệm chi chuyển tiền là văn bản của Giám đốc BHXH tỉnh);

+ Chuyển về một tài khoản khác khi có lệnh bằng văn bản của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam.

- Số dư: Tài khoản này có số dư bên Có, phản ánh số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT và tiền lãi chưa chuyển về BHXH Việt Nam.

BHXH tỉnh không được sử dụng số tiền trên tài khoản này vào bất cứ mục đích nào khác ngoài các nội dung nêu trên.

3.3. Đối với BHXH huyện

BHXH huyện mở 01 (một) tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” tại 01 (một) chi nhánh VietinBank trên địa bàn.

- Nội dung tài khoản: Tài khoản này phản ánh số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại các chi nhánh VietinBank do BHXH huyện quản lý thu theo phân cấp; số tiền lãi tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” do chi nhánh VietinBank trả; số tiền chuyển nộp về BHXH tỉnh.

- Bên Có phản ánh:

+ Số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại các chi nhánh VietinBank;

+ Số tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH, lãi chậm đóng BHXH, BHYT của các doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại các chi nhánh VietinBank do BHXH huyện quản lý thu theo phân cấp

+ Số tiền lãi nhận được từ số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” do chi nhánh VietinBank trả.

- Bên Nợ phản ánh:

+ Số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT; số tiền trích truy nộp vào quỹ BHXH; lãi chậm đóng BHXH, BHYT; lãi tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện chuyển về BHXH tỉnh.

+ Thoái trả lại tiền cho đơn vị trong các trường hợp: Đơn vị nộp thừa, chuyển nhầm vào tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện mở tại hệ thống VietinBank; đơn vị chuyển địa bàn, thay đổi nơi đăng ký tham gia BHXH giải thể, phá sản (Hồ sơ kèm theo Ủy nhiệm chi chuyển tiền là văn bản của Giám đốc BHXH tỉnh).

- Số dư: Tài khoản này có số dư bên Có, phản ánh số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT, số tiền trích truy nộp, số tiền phạt từ tài khoản tiền gửi thanh toán của doanh nghiệp, lãi tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện chưa chuyển về BHXH tỉnh.

BHXH huyện không được sử dụng số tiền trên tài khoản này vào bất cứ mục đích nào khác ngoài các nội dung nêu trên.

II. Chứng từ giao dịch với VietinBank

1. Chứng từ giao dịch phải được lập đúng mẫu theo quy định của ngân hàng, rõ ràng, đầy đủ, chính xác theo nội dung quy định trên mẫu, có đầy đủ dấu, chữ ký của chủ tài khoản, kế toán trưởng của cơ quan BHXH; ủy nhiệm chi phải được ký bằng mực màu xanh. Các nội dung ghi trên chứng từ theo đúng quy định của Luật Kế toán.

2. Chứng từ phải được lập đủ số liên theo quy định, nội dung các liên phải giống nhau.

3. Ủy nhiệm chi chuyển tiền phải ghi đầy đủ, rõ ràng các thông tin và phải được chủ tài khoản (hoặc người được ủy quyền của chủ tài khoản), kế toán trưởng (hoặc người được ủy quyền của kế toán trưởng) kiểm tra, ký duyệt mới chuyển sang ngân hàng để thanh toán.

Trường hợp cơ quan BHXH sử dụng dịch vụ thanh toán giao dịch trực tuyến của ngân hàng thì phải được ngân hàng cấp chữ ký điện tử theo quy định của Luật giao dịch điện tử và phải được cơ quan có thẩm quyền chứng thực chữ ký số. Khi chuyển lệnh thanh toán sang chi nhánh ngân hàng để thực hiện giao dịch phải có đầy đủ 03 chữ ký điện tử của người lập lệnh, người kiểm soát và người phê duyệt (chủ tài khoản hoặc người được ủy quyền của chủ tài khoản).

4. Khi lập ủy nhiệm chi chuyển tiền phải lập “Bảng kê chuyển tiền” có đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản, kế toán trưởng theo mẫu số 01/LN-BHXH-VietinBank quy định tại Phụ Lục số 02 thỏa thuận này, gửi cùng với ủy nhiệm chi để chi nhánh VietinBank xác nhận đơn vị nhận tiền, số ủy nhiệm chi, số liên, số tiền và nội dung thanh toán.

5. Các giao dịch phát sinh trên tài khoản của cơ quan BHXH chi nhánh VietinBank đều phải báo Có, báo Nợ ngay trong ngày kèm theo sổ phụ của các giao dịch phát sinh trong ngày. Trường hợp sử dụng dịch vụ kết nối thanh toán trực tuyến thì ngân hàng chuyển cho cơ quan BHXH một liên chứng từ (báo Nợ, báo Có) kèm theo sổ phụ đã được ngân hàng hạch toán vào tài khoản của cơ quan BHXH.

6. Chi nhánh VietinBank phải phản ánh đúng, đầy đủ, trung thực trên báo Có, báo Nợ toàn bộ nội dung ghi trên chứng từ gốc.

III. Các điều kiện rút tiền từ tài khoản tiền gửi của cơ quan BHXH các cấp mở tại hệ thống VietinBank

1. Đối với tài khoản do BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tại chi nhánh VietinBank

a) Số tiền trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện được chi nhánh VietinBank chuyển tự động theo quy định tại Mục VI, Chương II thỏa thuận này.

b) BHXH tỉnh, BHXH huyện chỉ được chuyển khoản thực hiện thoái thu theo quyết định của Giám đốc BHXH tỉnh và chuyển tiền về một tài khoản khác khi có lệnh của Tổng Giám đốc BHXH Việt Nam trong phạm vi số dư Có trên tài khoản của đơn vị.

c) Thực hiện đúng nội dung sử dụng tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện theo quy định tại Mục I, Chương II thỏa thuận này.

d) Chứng từ giao dịch phải đảm bảo các điều kiện quy định tại Mục II Chương II thỏa thuận này.

2. Đối với tài khoản do BHXH Việt Nam mở tại VietinBank chi nhánh Hà Nội

Ngoài các điều kiện quy định tại Điểm b, c, d, Khoản 1, Mục III, Chương II, VietinBank chi nhánh Hà Nội chỉ được thực hiện lệnh chuyển tiền của BHXH Việt Nam khi các đơn vị nhận tiền đã được BHXH Việt Nam đăng ký số tài khoản, nơi mở tài khoản bằng văn bản với ngân hàng và trong phạm vi số dư Có trên tài khoản.

IV. Trả lãi các tài khoản tiền gửi

1. Số dư Có trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện và tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam mở tại các chi nhánh VietinBank được trả lãi theo mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước, của VietinBank trong từng thời kỳ. Cụ thể: Trường hợp Ngân hàng Nhà nước ấn định một mức lãi suất không kỳ hạn áp dụng chung cho tất cả các hệ thống ngân hàng thì mức lãi suất thực hiện theo quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước. Trường hợp Ngân hàng Nhà nước quy định khung lãi suất không kỳ hạn thì BHXH Việt Nam và VietinBank thỏa thuận mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thực hiện trong từng thời kỳ tuân thủ theo quy định của pháp luật. Khi có sự thay đổi về mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn, chi nhánh VietinBank có trách nhiệm thông báo ngay cho cơ quan BHXH có tài khoản mở tại chi nhánh sự thay đổi này trong thời gian 10 ngày kể từ ngày cấp có thẩm quyền ban hành. Trường hợp sau 10 ngày, hai bên không thỏa thuận mức lãi suất tiền gửi không kỳ hạn thì BHXH Việt Nam sẽ tự đề nghị mức lãi suất áp dụng thống nhất trong toàn ngành theo quy định của pháp luật và cấp có thẩm quyền ban hành.

2. Số dư Có trên tài khoản “Đầu tư tự động” của BHXH Việt Nam được trả lãi theo hợp đồng giữa BHXH Việt Nam và các chi nhánh VietinBank nơi BHXH Việt Nam mở tài khoản.

3. Tiền lãi được trả hàng tháng vào ngày cuối cùng của tháng, được tính theo phương pháp tích số. Số dư tính lãi là số dư cuối ngày của tất cả các ngày trong tháng. Tiền lãi được trả vào tài khoản có số dư tính lãi.

Chi nhánh VietinBank lập bảng kê tính lãi cho từng tài khoản tiền gửi trả cho cơ quan BHXH cùng với sổ phụ.

V. Phí chuyển tiền

1. VietinBank áp dụng mức phí ưu đãi bằng 35% của khung biểu phí từng thời kỳ và có văn bản áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống đối với BHXH Việt Nam.

Riêng giao dịch chuyển tiền qua lại giữa tài khoản “Tiền gửi thanh toán” và tài khoản “Đầu tư tự động” không thực hiện thu phí chuyển tiền.

2. Khi có thay đổi về biểu phí, các chi nhánh VietinBank nơi cơ quan BHXH mở tài khoản tiền gửi có trách nhiệm thông báo cho cơ quan BHXH về sự thay đổi này.

3. Phí được tính cho từng món và được thanh toán đinh kỳ hàng tháng (vào đầu tháng sau). Cuối mỗi tháng chi nhánh VietinBank lập “Bảng kê tính phí chuyển tiền” trong tháng gửi cơ quan BHXH có tài khoản mở tại chi nhánh. Nhận được “Bảng kê tính phí chuyển tiền”, cơ quan BHXH chuyển tiền từ tài khoản “Tiền gửi chi quản lý bộ máy” của mình mở tại chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn để chuyển trả cho chi nhánh VietinBank vào đầu tháng sau. Chi nhánh VietinBank không tự khấu trừ số tiền trên tài khoản tiền gửi của cơ quan BHXH để thu phí chuyển tiền.

Đối với BHXH Việt Nam: Cuối mỗi tháng, chi nhánh VietinBank nơi BHXH Việt Nam mở tài khoản lập “Bảng kê tính phí chuyển tiền” trong tháng gửi BHXH Việt Nam. Văn phòng thuộc BHXH Việt Nam chuyển trả phí chuyển tiền cho chi nhánh VietinBank vào đầu tháng sau. Chi nhánh VietinBank không được tự ý khấu trừ số tiền trên tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam để thu phí chuyển tiền.

VI. Quy định về chuyển tiền từ tài khoản tiền gửi của BHXH cấp dưới về tài khoản tiền gửi của BHXH cấp trên

1. Quy định chuyển tiền thu từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh

a) Khi số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện đến cuối các ngày làm việc đạt định mức số dư theo thông báo của BHXH Việt Nam thì chi nhánh VietinBank tự động chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh (sau khi để lại số dư là 01 triệu đồng). Tại thời điểm ký thỏa thuận này định mức số dư đối với tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện là 100 triệu đồng.

b) VietinBank được tự động chuyển tiền từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh theo quy định tại Điểm a, Khoản này mà không cần có lệnh chuyển tiền của Chủ tài khoản.

2. Quy định chuyển tiền thu từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam mở tại các chi nhánh VietinBank

a) Khi số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh đến cuối các ngày làm việc đạt định mức số dư theo thông báo của BHXH Việt Nam thì chi nhánh VietinBank tự động chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam mở tại VietinBank chi nhánh Hà Nội (sau khi để lại số dư là 01 triệu đồng). Tại thời điểm ký thỏa thuận này, định mức số dư đối với tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh là 1.000 triệu đồng.

b) VietinBank được tự động chuyển tiền từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam theo quy định tại Điểm a, Khoản này mà không cần có lệnh chuyển tiền của Chủ tài khoản.

3. Khi có sự thay đổi về định mức số dư, BHXH Việt Nam có thông báo gửi VietinBank, VietinBank có trách nhiệm thông báo và triển khai thực hiện trong toàn hệ thống.

4. VietinBank cài đặt trong toàn hệ thống chương trình chuyển tiền tự động một chiều từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam vào cuối giờ các ngày làm việc theo định mức số dư quy định tại Khoản 1,2, Mục VI, Chương II theo nguyên tắc chuyển tiền tự động từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh trước khi chuyển tiền tự động từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam và chuyển tối đa 01 (một) ngày 01 (một) lần. VietinBank không được thực hiện cài đặt tự động chuyển tiền đi đối với tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam mở tại VietinBank chi nhánh Hà Nội (trừ trường hợp tự động chuyển tiền từ tài khoản “Tiền gửi thanh toán” sang tài khoản “Đầu tư tự động”).

5. Trường hợp số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện đến cuối ngày làm việc cuối cùng của tuần, của tháng không đạt định mức số dư theo thông báo của BHXH Việt Nam thì chi nhánh VietinBank thực hiện chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam (sau khi để lại số dư là 01 triệu đồng).

Riêng các ngày 30 và 31 tháng 12 hàng năm, VietinBank thực hiện chuyển tiền nhiều lần trong ngày, khi số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện đạt định mức số dư quy định tại Khoản 1,2, Mục VI, Chương II đến cuối ngày chuyển toàn bộ số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH cấp dưới về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH cấp trên (sau khi để lại số dư là 01 triệu đồng).

6. Tiền chuyển từ tài khoản “Tiền gửi thanh toán” sang tài khoản “Đầu tư tự động” của BHXH Việt Nam thực hiện theo hợp đồng cung cấp sử dụng dịch vụ đầu tư tự động.

VII. Các dịch vụ khác

1. Các dịch vụ như chi trả chế độ BHXH qua tài khoản, dịch vụ thanh toán trực tuyến: Cơ quan BHXH và chi nhánh VietinBank thực hiện trên cơ sở ký kết hợp đồng hoặc thỏa thuận theo quy định của VietinBank và của pháp luật.

Cơ quan BHXH sử dụng dịch vụ vấn tin của chi nhánh VietinBank nơi mở tài khoản để tiếp nhận thông tin về các giao dịch chuyển tiền trên tài khoản tiền gửi của đơn vị mình (không sử dụng dịch vụ SMS Banking). Tùy điều kiện của từng địa phương mà có những thỏa thuận riêng trong hợp đồng cung cấp và sử dụng dịch vụ thanh toán giao dịch trực tuyến với chi nhánh VietinBank nơi mở tài khoản.

2. Để đáp ứng tốt việc quản lý số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện, BHXH tỉnh theo quy định tại thỏa thuận này, BHXH Việt Nam thực hiện truy cập, xem số dư và sao kê sổ phụ của cơ quan BHXH trên toàn quốc bằng chương trình thanh toán giao dịch trực tuyến do VietinBank cung cấp. Hai bên có trách nhiệm cử cán bộ phối hợp thực hiện việc kết nối mạng và theo dõi.

3. Đối với dịch vụ vận chuyển tiền bằng xe chuyên dùng đến các đại lý chi trả BHXH, chi nhánh VietinBank căn cứ vào điều kiện, khả năng thực tế của đơn vị tạo điều kiện hỗ trợ cho cơ quan BHXH để đảm bảo an toàn tiền mặt.

4. Đối với dịch vụ khác như chi trả chế độ BHXH hàng tháng cho đối tượng hưởng lương hưu và trợ cấp BHXH qua tài khoản cá nhân (ATM), VietinBank thực hiện cơ chế ưu đãi đối với đối tượng thụ hưởng chế độ BHXH (phát hành dòng thẻ ATM riêng, ưu đãi phí phát hành thẻ, phí thường niên, phí giao dịch và các chế độ ưu đãi khuyến mãi khác theo từng thời kỳ, từng chương trình của VietinBank).

5. Các dịch vụ ngân hàng khác: Thực hiện theo sự thỏa thuận của hai bên.

VIII. Trách nhiệm quản lý, sử dụng và kiểm soát tài khoản tiền gửi của hệ thống BHXH Việt Nam mở tại hệ thống VietinBank

1. Đối với hệ thống BHXH Việt Nam

a) Phải thực hiện đầy đủ mọi thủ tục mở tài khoản, giao dịch, chuyển tiền đối với các tài khoản tiền gửi của mình và thực hiện đầy đủ quyền và nghĩa vụ của đơn vị mở tài khoản theo quy định hiện hành của VietinBank.

b) Không được sử dụng tiền trên tài khoản tiền gửi mở tại hệ thống VietinBank trái với các nội dung quy định về việc quản lý, sử dụng các tài khoản tiền gửi tại Mục I, Chương II thỏa thuận này.

c) Chủ tài khoản BHXH tỉnh, BHXH huyện phải đăng ký sử dụng dịch vụ tra cứu số dư, thanh toán giao dịch trực tuyến để tiếp nhận thông tin về số dư, các giao dịch chuyển tiền trên tài khoản tiền gửi của đơn vị mình.

d) Chịu trách nhiệm về các nội dung thanh toán theo định lượng và sự chính xác của nội dung thanh toán ghi trên các lệnh thu, lệnh chi tiền, chịu trách nhiệm về những thiệt hại, vi phạm, lợi dụng trên tài khoản tiền gửi của BHXH các cấp do lỗi của cơ quan BHXH.

e) Chịu trách nhiệm đối chiếu các lệnh giao dịch trong ngày giữa chứng từ gốc và sổ phụ do ngân hàng trả; giữa chứng từ gốc do BHXH các cấp lập với báo Nợ, báo Có của ngân hàng. Thực hiện chế độ thông tin báo cáo, đối chiếu số liệu theo đúng quy định tại Mục IX, Chương II thỏa thuận này.

g) BHXH tỉnh cung cấp đầy đủ, kịp thời tên, mã BHXH huyện cho chi nhánh VietinBank nơi mở tài khoản.

2. Đối với hệ thống VietinBank

a) Hướng dẫn cơ quan BHXH thủ tục mở tài khoản, quản lý, sử dụng tài khoản tiền gửi theo quy định tại Mục I, Chương II thỏa thuận này.

b) Tự động thực hiện chuyển tiền từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện về tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam theo đúng quy định tại Mục VI, Chương II thỏa thuận này. Chi nhánh VietinBank không được chuyển tiền thu BHXH sang tài khoản khác với các tài khoản đã được quy định tại thỏa thuận này.

c) Cung cấp và hướng dẫn BHXH các cấp sử dụng các dịch vụ của ngân hàng theo quy định tại Mục VII, Chương II thỏa thuận này để phục vụ công tác quản lý tiền gửi và nhiệm vụ của ngành BHXH.

d) Hạch toán đầy đủ, chính xác, kịp thời các nghiệp vụ kinh tế phát sinh vào các tài khoản tiền gửi của BHXH theo đúng nội dung quy định. Thực hiện chế độ thông tin báo cáo theo đúng quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước và theo mẫu biểu, thời gian quy định tại Mục IX, Chương II thỏa thuận này.

e) Trong quá trình thực hiện giao dịch, chi nhánh VietinBank có trách nhiệm kiểm soát các lệnh chuyển tiền của BHXH theo các quy định hiện hành của Ngân hàng Nhà nước, VietinBank và các quy định của thỏa thuận này. Chi nhánh VietinBank có quyền từ chối thanh toán khi chứng từ giao dịch của cơ quan BHXH không đảm bảo các điều kiện quy định tại Mục II và Mục III, Chương II thỏa thuận này, kịp thời thông báo bằng văn bản và nêu rõ nguyên nhân cho BHXH các cấp.

f) Cung cấp cho BHXH Việt Nam (bản sao) hợp đồng hoặc văn bản liên quan đến việc đăng ký sử dụng dịch vụ chứng thực chữ ký số của VietinBank với tổ chức cung cấp dịch vụ chứng thực chữ ký số theo quy định của Luật giao dịch điện tử và các quy định hiện hành.

g) Khi phát sinh sai sót do cá nhân, tổ chức chuyển nhầm tiền vào tài khoản tiền gửi của cơ quan BHXH, chi nhánh VietinBank phải xử lý, điều chỉnh sai sót ngay trong ngày làm việc. Nếu đã báo Có, báo Nợ vào tài khoản tiền gửi của cơ quan BHXH, chi nhánh VietinBank phải thông báo cho cơ quan BHXH biết để phối hợp thực hiện và xử lý ngay trong ngày khi nhận được thông báo của cơ quan BHXH, chi nhánh VietinBank không tự ý thực hiện khi chưa có lệnh của cơ quan BHXH.

Trường hợp phát sinh sai sót do chi nhánh VietinBank hạch toán sai, chi nhánh VietinBank chủ động điều chỉnh theo quy định tại Điểm a, Khoản 1, Điều 6 Thông tư số 23/2014/TT-NHNN.

h) Tạo điều kiện thuận lợi cho cơ quan BHXH kiểm tra, đối chiếu số liệu thường xuyên và đột xuất.

i) Trường hợp không thực hiện được lệnh chuyển tiền do cơ quan BHXH chuyển sang, chi nhánh VietinBank phải thông báo ngay bằng văn bản, nêu rõ nguyên nhân cho cơ quan BHXH.

k) VietinBank chỉ đạo tổ chức kiểm tra định kỳ, đột xuất việc thực hiện các quy định tại thỏa thuận này của các chi nhánh để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và xử lý nghiêm các hành vi vi phạm các quy định hiện hành; đồng thời báo cáo ngay về BHXH Việt Nam và thông báo cho chi nhánh VietinBank nơi cơ quan BHXH mở tài khoản khi phát hiện có vi phạm.

l) Chi nhánh VietinBank phải phối hợp chặt chẽ với BHXH tỉnh, Kho bạc Nhà nước nơi BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tài khoản để kịp thời giải quyết những sai sót khi có phát sinh.

m) Bồi hoàn cho cơ quan BHXH về những thiệt hại, vi phạm, lợi dụng trên tài khoản tiền gửi của BHXH các cấp do lỗi của VietinBank, cụ thể như sau:

Trường hợp chi nhánh VietinBank chuyển tiền không đúng tên người nhận tiền, số tài khoản do cơ quan BHXH cung cấp; sai với các thông tin ghi trên ủy nhiệm chi (lệnh chuyển tiền) của cơ quan BHXH các cấp; chuyển tiền tự động vào tài khoản khác không phải là tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam thì chi nhánh VietinBank phải chịu trách nhiệm bồi hoàn số tiền đã chuyển sai và lãi phát sinh trong thời gian tiền chuyển sai với mức lãi suất bằng mức lãi suất đầu tư hiện hành BHXH Việt Nam cho các ngân hàng thương mại Nhà nước vay.

n) Chịu trách nhiệm về những thiệt hại, vi phạm, lợi dụng trên tài khoản tiền gửi của BHXH các cấp nếu do lỗi của VietinBank.

IX. Chế độ thông tin báo cáo và chế độ trách nhiệm

Định kỳ hoặc đột xuất, hệ thống VietinBank và hệ thống BHXH Việt Nam phải lập, xác nhận các loại báo cáo theo mẫu sau:

1. Bảng kê chuyển tiền

Khi phát sinh giao dịch, BHXH tỉnh, BHXH huyện lập 02 (hai) bản “Bảng kê chuyển tiền” theo Mẫu số 01/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này cùng ủy nhiệm chi chuyển tiền gửi chi nhánh VietinBank nơi mở tài khoản. Sau khi đã nhận và xử lý các chứng từ ghi trên bảng kê, chi nhánh VietinBank ký xác nhận, đóng dấu: 01 (một) bản giữ lại ngân hàng; 01 (một) bản trả BHXH tỉnh, BHXH huyện nơi mở tài khoản.

2. Bảng đối chiếu số dư tài khoản tiền gửi

Chậm nhất là hai (02) ngày làm việc đầu tiên của tháng kế tiếp, chi nhánh VietinBank nơi cơ quan BHXH mở tài khoản lập 02 (hai) bảng đối chiếu số dư của các tài khoản tiền gửi tháng trước theo Mẫu số 02/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này, kế toán và Giám đốc Chi nhánh VietinBank ký, đóng dấu gửi cho cơ quan BHXH; sau khi kiểm soát đúng, cơ quan BHXH đóng dấu xác nhận, gửi lại chi nhánh VietinBank 01 (một) bản và giữ tại đơn vị 01 (một) bản. Bảng đối chiếu số dư của các tài khoản tiền gửi phải được lập theo đúng mẫu, đầy đủ thông tin và không để cách dòng.

3. Báo cáo thu, nộp BHXH, BHYT (áp dụng cho chi nhánh VietinBank nơi BHXH tỉnh, BHXH huyện mở tài khoản)

Cuối ngày làm việc chi nhánh VietinBank lập báo cáo thu, nộp BHXH BHYT theo Mẫu số 03a/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này, số tiền các đơn vị nộp BHXH, BHYT vào tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện để chuyển cho cơ quan BHXH vào đầu giờ của ngày làm việc kế tiếp (qua mail hoặc BHXH tỉnh, BHXH huyện truy cập vào chương trình thanh toán giao dịch trực tuyến do chi nhánh VietinBank cung cấp để xem báo cáo).

Chậm nhất là hai (02) ngày làm việc đầu tiên của tháng kế tiếp, chi nhánh VietinBank nơi cơ quan BHXH mở tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” lập báo cáo thu, nộp BHXH, BHYT theo mẫu số 03b/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này bằng văn bản gửi BHXH tỉnh, BHXH huyện; sau khi kiểm soát đúng, BHXH tỉnh, BHXH huyện đóng dấu xác nhận, gửi chi nhánh VietinBank 01 (một) bản và giữ tại đơn vị 01 (một) bản để đối chiếu.

4. Báo cáo tổng hợp thu, nộp BHXH, BHYT (áp dụng cho chi nhánh VietinBank nơi BHXH tỉnh mở tài khoản)

- Cuối ngày làm việc chi nhánh VietinBank nơi BHXH tỉnh mở tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” lập báo cáo thu, nộp BHXH, BHYT theo mẫu số 04a/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này, bao gồm: Số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh, BHXH huyện; số tiền thu BHXH, BHYT từ tài khoản “Tiền gửi chuyên thu” của BHXH tỉnh, BHXH huyện chuyển về; số tiền thu BHXH, BHYT từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện chuyển về; số tiền thu BHXH, BHYT do BHXH tỉnh trực tiếp thu; số tiền chuyển về BHXH cấp trên; số tiền thoái thu (nếu có). Chi nhánh VietinBank chuyển báo cáo cho BHXH tỉnh vào đầu giờ của ngày làm việc kế tiếp (qua mail hoặc BHXH tỉnh truy cập vào chương trình thanh toán giao dịch trực tuyến do chi nhánh VietinBank cung cấp để xem báo cáo).

- Chậm nhất là hai (02) ngày làm việc đầu tiên của tháng kế tiếp, chi nhánh VietinBank lập báo cáo thu, nộp BHXH, BHYT theo mẫu số 04b/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này gửi BHXH tỉnh; sau khi kiểm soát đúng, BHXH tỉnh đóng dấu xác nhận gửi chi nhánh VietinBank 01 (một) bản và giữ lại 01 (một) bản để đối chiếu.

5. Báo cáo tổng hợp thu, nộp BHXH, BHYT (áp dụng cho chi nhánh VietinBank nơi BHXH Việt Nam mở tài khoản)

Cuối ngày làm việc VietinBank chi nhánh Hà Nội lập báo cáo thu nộp BHXH, BHYT theo mẫu số 05a/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này, bao gồm: Số dư trên tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh; số tiền thu BHXH, BHYT từ tài khoản “Tiền gửi chuyên thu” của BHXH tỉnh, BHXH huyện chuyển về; số tiền thu, nộp BHXH, BHYT từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH huyện chuyển về; số tiền thu, thu nợ BHXH, BHYT do BHXH tỉnh trực tiếp thu; số tiền đã chuyển từ tài khoản “Tiền gửi thu BHXH” của BHXH tỉnh về tài khoản “Tiền gửi thanh toán” của BHXH Việt Nam. Chi nhánh VietinBank chuyển báo cáo cho BHXH Việt Nam vào đầu giờ của ngày làm việc kế tiếp (qua mail hoặc BHXH Việt Nam truy cập vào chương trình thanh toán giao dịch điện tử do chi nhánh VietinBank cung cấp để xem báo cáo).

Chậm nhất là hai (02) ngày làm việc đầu tiên của tháng kế tiếp, VietinBank chi nhánh Hà Nội lập báo cáo tổng hợp thu, nộp BHXH, BHYT theo mẫu số 05b/LN-BHXH-VietinBank, Phụ lục số 02 đính kèm thỏa thuận này gửi BHXH Việt Nam.

X. Các Phụ lục thỏa thuận

Thỏa thuận này có 03 Phụ lục đính kèm có giá trị pháp lý như bản thỏa thuận bao gồm:

Phụ lục số 01: Danh sách tài khoản tiền gửi của hệ thống BHXH Việt Nam mở tại hệ thống VietinBank;

Phụ lục số 02: Hệ thống mẫu biểu báo cáo;

Phụ lục số 03: Thỏa thuận trao đổi thông tin giữa BHXH Việt Nam và VietinBank.

Chương III

TỔ CHỨC THỰC HIỆN

1. Thỏa thuận này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 01/6/2015, thay thế Thỏa thuận liên ngành số 1058/LN-BHXH-NHCTVN ngày 27/02/2012 về việc quản lý và sử dụng tài khoản tiền gửi của hệ thống BHXH Việt Nam mở tại hệ thống VietinBank.

2. BHXH Việt Nam, VietinBank có trách nhiệm thông báo, hướng dẫn, phổ biến và triển khai thực hiện các quy định tại thỏa thuận này tới các đơn vị trong toàn hệ thống.

3. Trong trường hợp có sự thay đổi về cơ chế thu, chi BHXH và những thay đổi khác từ phía BHXH Việt Nam hay những thay đổi về Quy chế mở, quản lý và sử dụng tài khoản tiền gửi từ phía VietinBank làm ảnh hưởng đến việc thực hiện các nội dung trong văn bản này, BHXH Việt Nam và VietinBank có trách nhiệm thông báo cho nhau để cùng phối hợp, thống nhất hướng giải quyết. Trường hợp không thống nhất được hoặc một trong hai bên có yêu cầu chấm dứt các thỏa thuận quy định tại văn bản này thì phải thông báo trước cho bên kia tối thiểu là 03 (ba) tháng.

4. Các đơn vị trong hệ thống BHXH Việt Nam và các đơn vị trong hệ thống VietinBank có trách nhiệm tổ chức thực hiện đầy đủ, đúng các nội dung quy định tại thỏa thuận này, không được ban hành các quy định riêng trái với quy định tại thỏa thuận này. Trong quá trình thực hiện nếu có khó khăn, vướng mắc, báo cáo kịp thời về BHXH Việt Nam và VietinBank để xem xét, phối hợp giải quyết.

5. Mọi sửa đổi, bổ sung thỏa thuận này do hai bên BHXH Việt Nam và VietinBank thống nhất bằng văn bản./.