Hệ thống kiểm soát nội bộ công ty chứng khoán có mục tiêu như thế nào theo quy định hiện hành?

Nội dung chính

Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ công ty chứng khoán

Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ công ty chứng khoán được quy định tại Khoản 3 Điều 12 Thông tư 121/2020/TT-BTC, cụ thể như sau:

Công ty chứng khoán phải thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ bao gồm cơ cấu tổ chức, các quy trình, quy định nội bộ áp dụng đối với tất cả các vị trí, đơn vị, bộ phận và hoạt động của công ty nhằm bảo đảm mục tiêu:

- Hoạt động của công ty chứng khoán tuân thủ quy định của Luật Chứng khoán và các văn bản liên quan;

- Bảo đảm quyền lợi khách hàng;

- Hoạt động của công ty chứng khoán an toàn, hiệu quả; bảo vệ, quản lý, sử dụng an toàn, hiệu quả tài sản và các nguồn lực;

- Hệ thống thông tin tài chính và thông tin quản lý trung thực, hợp lý, đầy đủ và kịp thời; trung thực trong việc lập báo cáo tài chính của công ty.