|
THỦ TƯỚNG CHÍNH
PHỦ
--------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
----------------
|
|
Số: 01/2013/QĐ-TTg
|
Hà Nội, ngày 07
tháng 01 năm 2013
|
QUYẾT ĐỊNH
BAN HÀNH QUY CHẾ LẬP, SỬ DỤNG VÀ QUẢN LÝ QUỸ TÍCH LŨY TRẢ NỢ
Căn cứ Luật tổ chức Chính phủ ngày
25 tháng 12 năm 2001;
Căn cứ Luật ngân sách nhà nước
ngày 16 tháng 12 năm 2002;
Căn cứ Luật quản lý nợ công ngày
19 tháng 6 năm 2009;
Căn cứ Nghị định số 79/2010/NĐ-CP
ngày 14 tháng 7 năm 2010 của Chính phủ về nghiệp vụ quản lý nợ công;
Căn cứ Nghị định số 15/2011/NĐ-CP
ngày 16 tháng 02 năm 2011 của Chính phủ về cấp và quản lý bảo lãnh Chính phủ;
Theo đề nghị của Bộ trưởng Bộ Tài
chính;
Thủ tướng Chính phủ Quyết định ban
hành Quy chế lập, sử dụng và quản lý Quỹ tích lũy trả nợ,
Điều 1. Ban hành kèm theo Quyết định này Quy chế lập, sử
dụng và quản lý Quỹ tích lũy trả nợ
Điều 2. Quyết định này có hiệu lực thi hành kể từ ngày
01 tháng 3 năm 2013.
Điều 3. Bộ trưởng Bộ Tài chính chịu trách nhiệm thực hiện
và hướng dẫn, kiểm tra việc thi hành Quyết định này.
Điều 4. Các Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang Bộ, Thủ
trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực
thuộc Trung ương chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./.
|
Nơi nhận:
- Ban Bí thư Trung ương Đảng;
- Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc CP;
- VP BCĐ TW về phòng, chống tham nhũng;
- HĐND, UBND các tỉnh, TP trực thuộc TW;
- Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng;
- Văn phòng Tổng Bí thư;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Hội đồng Dân tộc và các UB của Quốc hội;
- Văn phòng Quốc hội;
- Tòa án nhân dân tối cao;
- Viện Kiểm sát nhân dân tối cao;
- Kiểm toán Nhà nước;
- UB Giám sát tài chính Quốc gia;
- Ngân hàng Chính sách xã hội;
- Ngân hàng Phát triển Việt Nam;
- Ủy ban TW Mặt trận Tổ quốc Việt Nam;
- Cơ quan Trung ương của các đoàn thể;
- VPCP: BTCN, các PCN, Trợ lý TTCP, Cổng TTĐT, các Vụ, Cục, đơn vị trực thuộc,
Công báo;
- Lưu: Văn thư, KTTH (3b).
|
THỦ TƯỚNG
Nguyễn Tấn Dũng
|
QUY CHẾ
LẬP, SỬ DỤNG VÀ QUẢN LÝ QUỸ TÍCH LŨY TRẢ NỢ
(Ban hành kèm theo Quyết định số 01/2013/QĐ-TTg ngày 07 tháng 01 năm 2013 của
Thủ tướng Chính phủ)
Điều 1. Phạm vi
điều chỉnh
Quy chế này hướng dẫn thi hành chi tiết
Điều 29 Luật quản lý nợ công và Điều 15 của Nghị định số 79/2010/NĐ-CP ngày 14
tháng 7 năm 2010 của Chính phủ về nghiệp vụ quản lý nợ công về việc lập, sử dụng
và quản lý Quỹ tích lũy trả nợ.
Điều 2. Quỹ
tích lũy trả nợ
Quỹ tích lũy trả nợ (sau đây gọi tắt
là Quỹ): Là quỹ thuộc ngân sách nhà nước, được Chính phủ thành lập và giao Bộ
Tài chính quản lý nhằm bảo đảm khả năng thanh toán nghĩa vụ nợ của các khoản
vay về cho vay lại và nghĩa vụ nợ dự phòng của ngân sách nhà nước phát sinh từ
các khoản bảo lãnh của Chính phủ.
Điều 3. Yêu cầu
quản lý Quỹ
1. Đảm bảo các nhiệm vụ thu và sử dụng
nguồn vốn của Quỹ thực hiện theo đúng quy định của Luật Quản lý nợ công.
2. Bảo đảm tính thanh khoản, an toàn,
bảo toàn và phát triển nguồn vốn của Quỹ, nâng cao hiệu quả hoạt động của Quỹ.
3. Thực hiện công tác kế toán, kiểm
toán và công khai tài chính theo quy định của pháp luật.
Điều 4. Thu của
Quỹ
1. Quỹ có các nguồn thu theo quy định
tại Khoản 2 Điều 29 Luật quản lý nợ công.
2. Lập kế hoạch thu của Quỹ
a) Hàng năm theo tiến độ lập dự toán
ngân sách nhà nước, căn cứ vào các hợp đồng ủy quyền cho vay lại ký kết với Bộ
Tài chính, các cơ quan cho vay lại có trách nhiệm lập kế hoạch thu hồi vốn cho
vay lại báo cáo Bộ Tài chính để tổng hợp. Thời hạn gửi kế hoạch thu hồi vốn là
trước ngày 20 tháng 7 của năm trước năm kế hoạch.
b) Đối với các khoản Bộ Tài chính cho
vay lại trực tiếp, các khoản vay có bảo lãnh Chính phủ, Bộ Tài chính xác định kế
hoạch thu hồi nợ, kế hoạch thu phí căn cứ vào các quy định tại các thỏa thuận
cho vay lại, các cam kết bảo lãnh đã ký.
c) Đối với khoản thu hợp pháp khác: Bộ
Tài chính căn cứ vào các hợp đồng tiền gửi, hợp đồng ủy thác đầu tư, hợp đồng ứng
vốn, đề án cơ cấu lại danh mục nợ và các tài liệu có liên quan khác để xây dựng
kế hoạch thu hàng năm của Quỹ.
d) Bộ Tài chính lập kế hoạch thu cụ
thể hàng tháng và hàng quý theo tình hình thực tế để chủ động điều hành nguồn
thu của Quỹ.
3. Tổ chức công tác thu của Quỹ:
a) Các khoản thu hồi nợ từ các khoản
vay về cho vay lại của Chính phủ thực hiện như sau:
- Đối với các thỏa thuận cho vay lại
trực tiếp ký giữa Bộ Tài chính và người vay lại: Căn cứ vào các quy định tại thỏa
thuận cho vay lại, người vay lại hoàn trả trực tiếp các khoản phải trả vào Quỹ;
- Đối với các hợp đồng ủy quyền cho
vay lại thông qua các cơ quan cho vay lại: Căn cứ các quy định trong các hợp đồng
ủy quyền cho vay lại, cơ quan cho vay lại thực hiện việc thu hồi nợ từ người
vay lại và hoàn trả vào Quỹ theo đúng các quy định trong hợp đồng ủy quyền cho
vay lại đã ký với Bộ Tài chính.
b) Thu phí bảo lãnh Chính phủ: Căn cứ
vào Văn bản cam kết của người được bảo lãnh với cơ quan cấp bảo lãnh, người được
bảo lãnh trực tiếp nộp phí bảo lãnh vào Quỹ.
c) Thu hồi các khoản tạm ứng vốn từ
Quỹ: Người được ứng vốn hoàn trả lại Quỹ số tiền đã ứng bao gồm gốc và lãi theo
đúng thỏa thuận đã ký giữa Bộ Tài chính và người được ứng vốn.
d) Các khoản lãi do cơ cấu lại khoản
nợ, danh mục nợ: Bộ Tài chính xác định các khoản lãi theo thực tế thu chi đối với
từng nghiệp vụ cơ cấu lại khoản nợ, danh mục nợ.
đ) Các khoản lãi tiền gửi hoặc lãi từ
ủy thác quản lý vốn tạm thời nhàn rỗi của Quỹ được thu theo các quy định cụ thể
trong các hợp đồng tiền gửi hoặc ủy thác.
e) Các khoản thu hợp pháp khác: Thực
hiện theo quy định của pháp luật hoặc tại hợp đồng với Quỹ.
Điều 5. Sử dụng
Quỹ
1. Nguồn vốn của Quỹ được sử dụng cho
các mục đích quy định tại Khoản 3 Điều 29 Luật quản lý nợ công.
2. Lập kế hoạch sử dụng Quỹ:
a) Đối với nghĩa vụ hoàn trả ngân
sách nhà nước các khoản trả nợ cho các khoản vay nước ngoài của Chính phủ về
cho vay lại: Căn cứ các điều kiện, điều khoản của thỏa thuận vay hoặc phát hành
trái phiếu quốc tế của Chính phủ, Bộ Tài chính xây dựng kế hoạch trả nợ chi tiết
hàng năm, trong đó tách riêng nghĩa vụ chi trả nợ cho các khoản vay của Chính
phủ về cho vay lại để tổng hợp vào kế hoạch hoàn trả cho ngân sách nhà nước của
Quỹ.
b) Đối với các mục đích sử dụng khác:
Bộ Tài chính căn cứ vào nhu cầu của ngân sách nhà nước, báo cáo của các đơn vị
vay vốn được Chính phủ bảo lãnh, các đề án cơ cấu lại danh mục nợ và kế hoạch
thu của Quỹ để xây dựng kế hoạch sử dụng Quỹ cho năm kế hoạch.
c) Bộ Tài chính lập kế hoạch sử dụng
nguồn vốn cụ thể hàng tháng và hàng quý theo tình hình thực tế và theo các mục
đích đã quy định.
3. Tổ chức sử dụng Quỹ
a) Chi hoàn trả ngân sách nhà nước
các khoản ngân sách nhà nước đã ứng trả nợ cho các khoản vay nước ngoài của
Chính phủ về cho vay lại: Thực hiện định kỳ hàng tháng trên cơ sở các chứng từ
trả nợ, trong đó tách riêng phần trả nợ cho các khoản vay về cho vay lại. Thời
điểm hoàn trả chậm nhất vào ngày 5 của tháng tiếp theo, riêng đối với các khoản
dự kiến hoàn trả của tháng 12 sẽ được hoàn trả ngân sách nhà nước trước ngày 30
tháng 12. Số hoàn trả chính thức của tháng 12 sẽ được đối chiếu và chuyển trả
trực tiếp trong tháng 01 của năm tiếp theo.
b) Ứng trả thay cho người được bảo
lãnh trong trường hợp người được bảo lãnh chưa trả hoặc không trả được toàn bộ
hoặc một phần nghĩa vụ nợ phải trả: Thực hiện theo các quy định tại Quy chế cấp
và quản lý bảo lãnh Chính phủ hiện hành và các cam kết tại các Thư bảo lãnh đã
phát hành. Nguồn tiền ứng trước từ Quỹ được thanh toán trực tiếp cho người cho
vay. Đồng thời, Bộ Tài chính ký Hợp đồng ứng vốn với người được bảo lãnh để ứng
vốn. Người được bảo lãnh có trách nhiệm hoàn trả Quỹ theo đúng các điều kiện tại
Hợp đồng ứng vốn đã ký với Bộ Tài chính.
Trường hợp do khoản ứng trả thay quá
lớn và Quỹ không đủ nguồn, Bộ Tài chính báo cáo Thủ tướng Chính phủ cho phép, tạm
ứng từ ngân sách nhà nước để chi trả phần còn thiếu. Quỹ có trách nhiệm hoàn lại
ngay ngân sách nhà nước khoản tạm ứng khi có đủ nguồn.
c) Ứng vốn để thực hiện cơ cấu lại
khoản nợ, danh mục nợ Chính phủ và nợ được Chính phủ bảo lãnh nhằm giảm thiểu
chi phí đi vay: Thực hiện theo các đề án cơ cấu lại nợ đã được Thủ tướng Chính
phủ phê duyệt.
d) Các khoản ứng vốn khác theo quyết
định của Thủ tướng Chính phủ.
4. Các khoản chi phí nghiệp vụ quản
lý Quỹ phát sinh trực tiếp từ hoạt động của Quỹ thực hiện theo quy định của Bộ
trưởng Bộ Tài chính về tổ chức và hoạt động của Quỹ và chế độ nhà nước hiện
hành.
Điều 6. Đảm bảo
nguồn ngoại tệ của Quỹ
1. Quỹ có trách nhiệm thông qua các
nghiệp vụ mua bán ngoại tệ trên thị trường để duy trì nguồn ngoại tệ tối thiểu
bằng một kỳ trả nợ trong năm đối với các nghĩa vụ trả nợ vay về cho vay lại nhằm
đảm bảo khả năng trả nợ nước ngoài bằng ngoại tệ.
2. Trường hợp, sử dụng nguồn vốn tạm
thời nhàn rỗi của Quỹ để cho ngân sách nhà nước vay; mua trái phiếu Chính phủ
hoặc gửi tại các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng bằng đồng Việt Nam (hoặc
VNĐ) Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định biện pháp thu hồi đảm bảo ngoại tệ.
Điều 7. Sử dụng
nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của Quỹ
1. Nguồn tiền của Quỹ còn dư sau khi
đã cân đối sử dụng cho các mục đích chi nêu tại Khoản 3 Điều 5 của Quy chế này
là nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của Quỹ. Nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi phải được bảo
toàn và phát triển thông qua các nghiệp vụ quản lý sau:
a) Cho ngân sách nhà nước vay hoặc
mua trái phiếu Chính phủ theo khả năng cân đối nguồn của Quỹ. Thời hạn và các
điều kiện cho vay mua trái phiếu Chính phủ do Bộ trưởng Bộ Tài chính quyết định
cho từng đợt vay theo quy định. Ngân sách nhà nước có trách nhiệm bố trí hoàn
trả cho Quỹ khi đến hạn.
b) Gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng
thương mại, các tổ chức tài chính trong nước có uy tín do Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam thông báo cho Bộ Tài chính trên cơ sở chào lãi suất cạnh tranh. Dành tối
thiểu 80% nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi nêu tại Điểm a, b trên đây để cho ngân
sách nhà nước vay, mua trái phiếu Chính phủ và gửi tại các ngân hàng, tổ chức
tài chính của Nhà nước hoặc do Nhà nước nắm cổ phần chi phối.
c) Sử dụng dịch vụ ủy thác quản lý vốn
của các ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính, tín dụng trong nước có uy
tín của Việt Nam theo đánh giá xếp hạng tín nhiệm của Ngân hàng Nhà nước và các
ngân hàng nước ngoài hoạt động hợp pháp tại Việt Nam.
2. Bộ trưởng Bộ Tài chính quyết định
việc quản lý, sử dụng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi của Quỹ, đảm bảo an toàn,
tính thanh khoản và hiệu quả theo thứ tự ưu tiên sau đây:
a) Đảm bảo an toàn;
b) Đảm bảo tính thanh khoản;
c) Đảm bảo hiệu quả.
3. Khoản sinh lời của Quỹ từ việc sử dụng nguồn vốn
tạm thời nhàn rỗi, lãi do cơ cấu lại nợ và các khoản thu phí bảo lãnh phải được
hạch toán riêng; được dùng để xử lý các rủi ro trong hoạt động cho vay lại, bảo
lãnh Chính phủ và bổ sung nguồn trả nợ cho Quỹ theo quyết định của Thủ tướng
Chính phủ.
Điều 8. Xử lý rủi ro hoạt động
của Quỹ
Trong quá trình thực hiện các hoạt động của Quỹ, nếu
gặp khó khăn trong việc thu hồi các khoản ứng vốn, Bộ Tài chính phối hợp với
các cơ quan liên quan tiến hành kiểm tra và xây dựng phương án xử lý theo chế độ
quy định. Trường hợp vượt thẩm quyền, Bộ Tài chính trình Thủ tướng Chính phủ
quyết định.
Điều 9. Mở tài khoản của Quỹ
1. Quỹ được mở tài khoản giao dịch bằng ngoại tệ và
tiền Việt Nam tại Kho bạc Nhà nước.
2. Tài khoản giao dịch được mở có các tiểu khoản
theo nội dung và các loại ngoại tệ tương ứng để theo dõi từng nguồn thu theo
quy định tại Khoản 2 Điều 29 Luật quản lý nợ công.
Điều 10. Kế toán Quỹ
1. Quỹ thực hiện hạch toán kế
toán theo các quy định pháp luật về kế toán và Thông tư hướng dẫn về chế độ kế
toán Quỹ do Bộ Tài chính ban hành.
2. Quỹ được phép đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ
kế toán của các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ theo tỷ giá hạch toán ngoại tệ
do Bộ Tài chính công bố. Cuối kỳ kế toán (năm) các khoản chênh lệch tỷ giá hối
đoái phát sinh do đánh giá lại sẽ được kết chuyển vào Thu hoạt động Quỹ (nếu
lãi) và kết chuyển vào Chi hoạt động Quỹ (nếu lỗ).
Điều 11. Đối chiếu số liệu
Quỹ chịu trách nhiệm thường xuyên đối chiếu số liệu
với các cơ quan cho vay lại về các khoản thu hồi, với các dự án vay được Chính
phủ bảo lãnh về dư nợ được bảo lãnh và phí bảo lãnh, với ngân sách nhà nước về
số tiền ngân sách nhà nước đã ứng trả cho các khoản vay về cho vay lại của
Chính phủ và các đơn vị được Quỹ ứng vốn hoặc cho vay theo quy định tại Quy chế
này cũng như với các tổ chức tài chính tín dụng cung cấp dịch vụ tiền gửi hoặc
quản lý tài sản cho Quỹ.
Điều 12. Chế độ báo cáo
1. Hàng quý, Quỹ lập báo cáo về tình hình thu, chi
trong quý, số dư của Quỹ và số lũy kế từ đầu năm. Thời điểm lập báo cáo chậm nhất
là ngày 10 của tháng đầu quý sau.
2. Hàng năm, Quỹ phải lập báo cáo về tình hình hoạt
động và báo cáo tài chính của Quỹ. Thời gian lập báo cáo chậm nhất là 45 ngày
sau khi kết thúc năm và trình Bộ trưởng Bộ Tài chính phê duyệt trước 31 tháng 3
của năm sau năm báo cáo.
3. Các cơ quan cho vay lại báo cáo định kỳ hàng
tháng, hàng quý và hàng năm về các khoản thu hồi vốn cho vay lại và hoàn trả Quỹ
theo từng dự án cho vay lại gửi cho Bộ Tài chính. Thời hạn báo cáo là ngày 05 của
tháng tiếp theo đối với báo cáo tháng, ngày 15 của tháng đầu quý tiếp theo đối
với báo cáo quý; và trước ngày 31 tháng 01 của năm tiếp theo đối với báo cáo
năm.
Điều 13. Giám sát và kiểm toán
hoạt động của Quỹ
1. Bộ Tài chính tổ chức giám sát việc quản lý Quỹ
theo các quy định tại Quy chế này.
2. Quỹ chịu sự kiểm toán của Kiểm toán Nhà nước
trong quá trình kiểm toán ngân sách nhà nước.
Điều 14. Quản lý và điều hành
Quỹ
1. Quỹ không tổ chức thành lập pháp nhân riêng. Bộ
trưởng Bộ Tài chính bổ nhiệm người làm chủ tài khoản, kế toán trưởng (hoặc phụ
trách kế toán) và phân công một số cán bộ làm nhiệm vụ quản lý Quỹ.
2. Bộ trưởng Bộ Tài chính quy định cụ thể về quản
lý, điều hành Quỹ và nhiệm vụ quyền hạn của chủ tài khoản, kế toán trưởng (hoặc
phụ trách kế toán) và các cán bộ quản lý Quỹ có liên quan.
Điều 15. Điều khoản thực hiện
Bộ trưởng Bộ Tài chính và Thủ trưởng cơ quan liên
quan, các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có liên quan chịu trách nhiệm thi hành
Quy chế này. Trong quá trình thực hiện, nếu có vướng mắc, các cơ quan, đơn vị,
tổ chức cần phản ánh kịp thời cho Bộ Tài chính để Bộ Tài chính báo cáo Thủ tướng
Chính phủ sửa đổi, bổ sung cho phù hợp với tình hình thực tế nhằm bảo đảm sử dụng
và quản lý Quỹ có hiệu quả, đúng mục đích./.
