Công văn 121/1998/CV-NHNN3 của Ngân hàng Nhà nước về việc hướng dẫn thực hiện Quy chế mẫu về tổ chức và hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ các Tổ chức tín dụng hoạt động tại Việt Nam ban hành kèm theo Quyết định số 03/1998/QĐ-NHNN3 ngày 3/1/1998 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước
| Số hiệu | 121/1998/CV-NHNN3 |
| Ngày ban hành | 02/03/1998 |
| Ngày có hiệu lực | 02/03/1998 |
| Loại văn bản | Công văn |
| Cơ quan ban hành | Ngân hàng Nhà nước |
| Người ký | Trịnh Bá Tửu |
| Lĩnh vực | Lĩnh vực khác |
|
NGÂN
HÀNG NHÀ NƯỚC |
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM |
|
Số: 121/1998/CV-NHNN3 |
Hà Nội, ngày 02 tháng 3 năm 1998 |
CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ 121/1998/CV-NHNN3
NGÀY 02 THÁNG 03 NĂM 1998 HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN QUY CHẾ MẪU VỀ TỔ CHỨC VÀ HOẠT ĐỘNG
KIỂM TRA, KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG HOẠT ĐỘNG TẠI VIỆT NAM
(Ban hành kèm theo Quyết định số 03/1998/QĐ-NHNN3 ngày 03/01/1998 của Thống
đốc Ngân hàng Nhà nước)
Căn cứ Điều 16 "Quy chế mẫu về tổ chức và hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ trong các TCTD hoạt động tại Việt Nam" ban hành theo Quyết định 03/1998/QĐ-NHNN3 ngày 03/01/1998 của Thống đốc NHNN, Thanh tra NHNN hướng dẫn việc thi hành Điều 13, 14 của Quy chế này như sau:
I- VIỆC TCTD BÁO CÁO THEO ĐIỀU 13.
1. Nội dung báo cáo:
1.1. Báo cáo định kỳ "về thực hiện chương trình và kết quả kiểm tra, kiểm toán nội bộ".
a) Kết quả chấn chỉnh của TCTD qua phương thức giám sát hoạt động:
- Phát hiện các sơ hở, bất hợp lý, vi phạm;
- Kết quả thực hiện các kiến nghị chấn chỉnh;
- Nêu vụ việc điển hình để chứng minh.
b) Kết quả chấn chỉnh của TCTD qua phương thức kiểm tra trực tiếp:
- Số lượng các cuộc kiểm tra trực tiếp;
- Phát hiện vi phạm, bất hợp lý, sơ hở... (nêu vụ việc điển hình
để chứng minh);
- Phân loại, đánh giá các tổn thất trong kinh doanh (số liệu cụ thể);
- Phân loại các kiến nghị:
+ Dùng nguồn bù đắp (từ quỹ dự phòng theo luật các TCTD, từ trách nhiệm bồi hoàn của cá nhân vi phạm...);
+ Các kiến nghị biện pháp chấn chỉnh.
c) Kết quả giải quyết các đơn thư khiếu nại, tố cáo:
- Số đơn, thư đã giải quyết trên tổng số đơn thư đã nhận được;
- Xử lý cán bộ nhân viên đã vi phạm;
- Trị giá tài sản (quy ra tiền) trả lại người được hưởng;
- Ưu, nhược điểm trong quá trình giải quyết đơn, thư khiếu nại, tố cáo.
d) Quan hệ công tác giữa Ban kiểm soát của HĐQT (hoặc Ban kiểm soát do cổ đông bầu) với tổ chức kiểm tra và kiểm toán nội bộ trong TCTD.
e) TCTD tự đánh giá về công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ và kiến nghị các biện pháp để tăng cường công tác này.
1.2. Về báo cáo đột xuất: Ngoài báo cáo định kỳ, TCTD có trách nhiệm báo cáo ngay với NHNN trong các trường hợp sau đây:
a) Diễn biến không bình thường trong hoạt động nghiệp vụ ngân hàng hoặc của khách hàng có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình kinh doanh của TCTD;
