Mẫu tờ khai thuế môn bài 2025

Nội dung chính

Mẫu tờ khai thuế môn bài 2025

Mẫu tờ khai thuế môn bài 2025 hiện nay được sử dụng là mẫu 01/LPMB tại Phụ lục 2 danh mục mẫu biểu hồ sơ khai thuế ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Tải về: Mẫu tờ khai thuế môn bài 2025

Mẫu tờ khai thuế môn bài 2025 (Hình từ Internet)

Hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế môn bài 2025

Dưới đây là hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế môn bài 2025 như sau:

- Chỉ tiêu [01]: Kê khai năm tính thuế môn bài.

- Chỉ tiêu [02]: Chỉ tích chọn đối với lần đầu kê khai.

- Chỉ tiêu [03]: Chỉ tích chọn đối với trường hợp người nộp thuế (sau đây gọi chung là NNT và viết tắt là NNT) đã nộp tờ khai nhưng sau đó phát hiện có thay đổi thông tin về nghĩa vụ kê khai và thực hiện kê khai lại thông tin thuộc kỳ tính thuế đã kê khai. Lưu ý, NNT chỉ thực hiện chọn một trong hai chỉ tiêu [02] và [03], không chọn đồng thời cả hai chỉ tiêu.

- Chỉ tiêu [04] đến chỉ tiêu [05]: Kê khai thông tin theo đăng ký thuế của NNT.

- Chỉ tiêu [06] đến chỉ tiêu [08]: Kê khai thông tin đại lý thuế (nếu có).

- Chỉ tiêu [09]: Chỉ tích chọn trong trường hợp NNT đã kê khai LPMB, sau đó thành lập mới địa điểm kinh doanh.

Cách lập tờ khai thuế môn bài online trên phần mềm HTKK 2025?

Hiện nay, có thể lập Tờ khai thuế môn bài trên phần mềm HTKK, sau đó nộp qua trang thuedientu.gdt.gov.vn (yêu cầu doanh nghiệp phải có chữ ký số).

Có thể tham khảo cách lập tờ khai thuế môn bài online trên phần mềm HTKK mới nhất 2025 như sau:

Bước 1: Đăng nhập vào phần mềm HTKK, Chọn "Phí - Lệ phí", "Tờ khai lệ phí môn bài (01/LPMB)".

Sau đó, màn hình sẽ hiển thị "Tờ khai lệ phí môn bài". Điền đầy đủ thông tin:

Cột 4: Vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư, doanh thu. Nhập số vốn theo "Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh" hoặc "Giấy chứng nhận đầu tư".

Cột 5: Mức lệ phí môn bài. Lựa chọn mức phù hợp với vốn điều lệ hoặc vốn đầu tư.

Bước 2: Sau khi hoàn tất việc lập "Tờ khai lệ phí môn bài" trên phần mềm HTKK, chọn "Kết xuất XML".

Bước 3: Đăng nhập vào trang thuedientu.gdt.gov.vn để nộp tờ khai:

Chọn “Khai thuế” -> “Nộp tờ khai XML”.

Nhấn “Chọn tệp tờ khai” để tải file XML lên hệ thống.

Cắm "chữ ký số", chọn “Ký điện tử”, nhập mã PIN.

Nhấn “Chấp nhận” -> Chọn “Nộp tờ khai”.

Hệ thống sẽ hiển thị danh sách các "Tờ khai" đã gửi tới cơ quan thuế để bạn kiểm tra lại.

Thời hạn nộp thuế môn bài 2025 là khi nào?

Theo khoản 9 Điều 18 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thời hạn nộp thuế môn bài 2025 được quy định như sau:

- Thời hạn nộp thuế môn bài 2025 chậm nhất là ngày 30 tháng 01 hằng năm.

- Đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa chuyển đổi từ hộ kinh doanh (bao gồm cả đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh của doanh nghiệp) khi kết thúc thời gian được miễn thuế môn bài (năm thứ tư kể từ năm thành lập doanh nghiệp) thì thời hạn nộp thuế môn bài như sau:

+ Trường hợp kết thúc thời gian miễn lệ phí môn bài trong thời gian 6 tháng đầu năm thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 7 năm kết thúc thời gian miễn.

+ Trường hợp kết thúc thời gian miễn lệ phí môn bài trong thời gian 6 tháng cuối năm thì thời hạn nộp lệ phí môn bài chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm liền kề năm kết thúc thời gian miễn.

- Hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh đã chấm dứt hoạt động sản xuất, kinh doanh sau đó hoạt động trở lại thì thời hạn nộp lệ phí môn bài như sau:

+ Trường hợp ra hoạt động trong 6 tháng đầu năm: Chậm nhất là ngày 30 tháng 7 năm ra hoạt động.

+ Trường hợp ra hoạt động trong thời gian 6 tháng cuối năm: Chậm nhất là ngày 30 tháng 01 năm liền kề năm ra hoạt động.

Tuy nhiên, ngày 30/01/2025 trùng với ngày nghỉ tết âm lịch năm 2025 nên thời hạn nộp thuế môn bài năm 2025 chậm nhất là ngày 03/02/2025.

Doanh nghiệp không nộp thuế môn bài bị tính tiền chậm nộp là bao nhiêu?

Theo khoản 2 Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019 quy định doanh nghiệp chậm nộp thuế môn bài bị xử phạt với số tiền được tính theo công thức sau đây:

[Số tiền chậm nộp = Số tiền thuế môn bài chậm nộp X 0.03% X Số ngày chậm nộp]

Lưu ý: Thời gian tính tiền chậm nộp được tính liên tục kể từ ngày tiếp theo ngày phát sinh tiền chậm nộp quy định tại khoản 1 Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019 đến ngày liền kề trước ngày số tiền nợ thuế, tiền thu hồi hoàn thuế, tiền thuế tăng thêm, tiền thuế ấn định, tiền thuế chậm chuyển đã nộp vào ngân sách nhà nước.