|
BỘ TÀI CHÍNH
-------
|
CỘNG HÒA XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------
|
|
Số: 64/2019/TT-BTC
|
Hà Nội, ngày 16
tháng 9 năm 2019
|
THÔNG TƯ
SỬA
ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA THÔNG TƯ SỐ 314/2016/TT-BTC NGÀY 28 THÁNG 11 NĂM
2016 CỦA BỘ TÀI CHÍNH HƯỚNG DẪN MỘT SỐ ĐIỀU TẠI NGHỊ ĐỊNH SỐ 24/2016/NĐ-CP NGÀY
05 THÁNG 4 NĂM 2016 CỦA CHÍNH PHỦ QUY ĐỊNH CHẾ ĐỘ QUẢN LÝ NGÂN QUỸ NHÀ NƯỚC
Căn cứ Luật ngân
sách nhà nước ngày 25 tháng 6 năm 2015;
Căn cứ Nghị định số 163/2016/NĐ-CP
ngày 21 tháng 12 năm 2016 của Chính phủ quy định chi tiết thi hành một số điều
của Luật ngân sách nhà nước;
Căn cứ Nghị định số 24/2016/NĐ-CP
ngày 05 tháng 4 năm 2016 của Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước;
Căn cứ Nghị định số 87/2017/NĐ-CP
ngày 26 tháng 7 năm 2017 của Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn
và cơ cấu tổ chức của Bộ Tài chính;
Theo đề nghị của Tổng Giám đốc Kho bạc Nhà nước;
Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư sửa đổi,
bổ sung một số điều của Thông tư số 314/2016/TT-BTC
ngày 28 tháng 11 năm 2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều tại Nghị định
số 24/2016/NĐ-CP ngày 05 tháng 4 năm 2016 của
Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước.
Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số
điều của Thông tư số 314/2016/TT-BTC ngày 28 tháng 11 năm 2016 của Bộ Tài chính
hướng dẫn một số điều tại Nghị định số 24/2016/NĐ-CP ngày 05 tháng 4 năm 2016 của
Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước (sau đây gọi tắt là Thông
tư số 314/2016/TT-BTC) như sau:
1. Điều 1
được sửa đổi, bổ sung như sau:
“Điều 1. Phạm vi điều chỉnh
1. Thông tư này hướng dẫn một số điều của Nghị định
số 24/2016/NĐ-CP ngày 05 tháng 4 năm 2016 của
Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước (sau đây gọi là Nghị định số
24/2016/NĐ-CP) về: dự báo luồng tiền; sử dụng
ngân quỹ nhà nước (NQNN) tạm thời nhàn rỗi (không bao gồm việc tạm ứng NQNN tạm
thời nhàn rỗi cho ngân sách trung ương, ngân sách cấp tỉnh); biện pháp xử lý
NQNN tạm thời thiếu hụt; quản lý rủi ro đối với hoạt động quản lý NQNN; trách
nhiệm, quyền hạn của các đơn vị trong quản lý NQNN.
2. Việc sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi, biện pháp xử
lý NQNN tạm thời thiếu hụt quy định tại Thông tư này không áp dụng đối với NQNN
bằng ngoại tệ.”
2. Điều 2
được sửa đổi, bổ sung như sau:
a) Sửa đổi, bổ sung Khoản 2 Điều 2
như sau:
“2. Các đơn vị thuộc và trực thuộc Bộ Tài chính có
liên quan đến công tác quản lý NQNN, bao gồm: Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan,
Cục Quản lý nợ và Tài chính đối ngoại, Vụ Ngân sách nhà nước (NSNN), Vụ Tài
chính các ngân hàng và tổ chức tài chính.”
b) Bổ sung Khoản 3 vào Điều 2
như sau:
“3. Các ngân hàng thương mại (NHTM) có liên quan đến
hoạt động sử dụng ngân quỹ nhà nước tạm thời nhàn rỗi để gửi có kỳ hạn tại NHTM
của Kho bạc Nhà nước (KBNN).”
3. Khoản 2
Điều 7 được sửa đổi, bổ sung như sau:
“2. Căn cứ dự báo khả năng NQNN tạm thời nhàn rỗi
hoặc NQNN tạm thời thiếu hụt trong kỳ, KBNN xây dựng phương án điều hành NQNN,
lấy ý kiến Vụ NSNN, Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính, trình Bộ
Tài chính phê duyệt theo quy định tại Điều 5 Nghị định số
24/2016/NĐ-CP. Cụ thể:
a) Trường hợp dự kiến NQNN tạm thời nhàn rỗi trong
quý, năm, phương án điều hành NQNN nêu rõ các hạn mức sử dụng NQNN tạm thời
nhàn rỗi được quy định tại Điều 13 Thông tư này.
b) Trường hợp dự kiến NQNN tạm thời thiếu hụt trong
quý, năm, phương án điều hành NQNN nêu rõ tổng số lượng phát hành tín phiếu kho
bạc để bù đắp NQNN tạm thời thiếu hụt; tổng số lượng thu hồi trước hạn các khoản
tiền đang gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng thương mại (nếu có).”
4. Điều 8
được sửa đổi, bổ sung như sau:
a) Khoản 1 Điều 8 được sửa đổi,
bổ sung như sau:
“1. KBNN lựa chọn các NHTM để thực hiện gửi có kỳ hạn
các khoản NQNN tạm thời nhàn rỗi như sau:
a) Điều kiện lựa chọn các NHTM để gửi có kỳ hạn
NQNN tạm thời nhàn rỗi
- Trong danh sách các ngân hàng thương mại có mức độ
an toàn cao do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cung cấp cho Bộ Tài chính (KBNN) hằng
năm theo quy định tại Điểm c Khoản 1 Điều 7 Nghị định số
24/2016/NĐ-CP;
- Đáp ứng các tiêu chí đánh giá về quy mô tổng tài sản,
tổng vốn chủ sở hữu, chất lượng tín dụng, kết quả hoạt động kinh doanh do Bộ
Tài chính quy định. Các tiêu chí đánh giá, cách tính điểm từng tiêu chí, tổng
điểm đánh giá, lựa chọn NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi theo
quy định tại Điểm c Khoản này.
b) Quy trình đánh giá, lựa chọn NHTM dự kiến gửi có
kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi:
- Hằng năm, chậm nhất 05 ngày làm việc kể từ ngày
nhận được danh sách các NHTM có mức độ an toàn cao do Ngân hàng Nhà nước Việt
Nam cung cấp theo quy định tại Khoản 3 Điều 14 Nghị định số
24/2016/NĐ-CP, căn cứ báo cáo tài chính năm trước liền kề đã được kiểm toán
bởi Kiểm toán Nhà nước hoặc tổ chức kiểm toán độc lập được phép hoạt động hợp
pháp tại Việt Nam của các NHTM được công bố công khai trên các phương tiện
thông tin đại chúng, KBNN thực hiện đánh giá, lựa chọn NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn
NQNN tạm thời nhàn rỗi theo quy định tại Điểm c Khoản này, trình Bộ Tài chính
phê duyệt. Trường hợp báo cáo tài chính của NHTM chưa được công bố trên phương
tiện thông tin đại chúng, KBNN gửi công văn đề nghị NHTM cung cấp báo cáo tài
chính năm trước liền kề đã được kiểm toán nếu NHTM có nhu cầu nhận tiền gửi có
kỳ hạn của KBNN;
- Căn cứ danh sách các NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn
NQNN tạm thời nhàn rỗi đã được Bộ Tài chính phê duyệt, KBNN thông báo bằng văn
bản đến từng NHTM được lựa chọn dự kiến gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi hằng
năm.
- Trường hợp Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thông báo
điều chỉnh danh sách các NHTM có mức độ an toàn cao, KBNN trình Bộ Tài chính
phê duyệt điều chỉnh danh sách các NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời
nhàn rỗi.
Căn cứ danh sách các NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn
NQNN tạm thời nhàn rỗi (đã điều chỉnh) được Bộ Tài chính phê duyệt, KBNN thông
báo bằng văn bản đến từng NHTM được bổ sung hoặc bị loại khỏi danh sách dự kiến
gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi.
c) Các tiêu chí đánh giá; cách tính điểm của từng
tiêu chí; cách tính tổng điểm đánh giá, lựa chọn NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn
NQNN tạm thời nhàn rỗi:
- Các tiêu chí đánh giá được sử dụng để đánh giá, lựa
chọn NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi gồm:
+ Quy mô tổng tài sản;
+ Tổng vốn chủ sở hữu;
+ Chất lượng tín dụng (tỷ lệ nợ xấu so với dư nợ
tín dụng);
+ Kết quả hoạt động kinh doanh (tỷ lệ lợi nhuận sau
thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân).
- Cách tính điểm của từng tiêu chí: điểm của từng
tiêu chí đánh giá bằng mức điểm của từng tiêu chí nhân với trọng số của tiêu
chí đó; trong đó:
+ Mức điểm của từng tiêu chí được xác định như sau:
|
STT
|
Tiêu chí
|
Mức điểm
|
|
1
|
Quy mô tổng tài sản
|
|
1.1
|
Từ 1.000.000 tỷ đòng trở lên
|
100
|
|
1.2
|
Từ 800.000 tỷ đồng đến dưới 1.000.000 tỷ đồng
|
90
|
|
1.3
|
Từ 600.000 tỷ đồng đến dưới 800.000 tỷ đồng
|
80
|
|
1.4
|
Từ 400.000 tỷ đồng đến dưới 600.000 tỷ đồng
|
70
|
|
1.5
|
Từ 200.000 tỷ đồng đến dưới 400.000 tỷ đồng
|
50
|
|
1.6
|
Dưới 200.000 tỷ đồng
|
0
|
|
2
|
Tổng vốn chủ sở hữu
|
|
2.1
|
Từ 50.000 tỷ đồng trở lên
|
100
|
|
2.2
|
Từ 45.000 tỷ đồng đến dưới 50.000 tỷ đồng
|
90
|
|
2.3
|
Từ 40.000 tỷ đồng đến dưới 45.000 tỷ đồng
|
80
|
|
2.4
|
Từ 35.000 tỷ đồng đến dưới 40.000 tỷ đồng
|
70
|
|
2.5
|
Từ 30.000 tỷ đồng đến dưới 35.000 tỷ đồng
|
50
|
|
2.6
|
Dưới 30.000 tỷ đồng
|
0
|
|
3
|
Chất lượng tín dụng (tỷ lệ nợ xấu so với dư nợ
tín dụng)
|
|
3.1
|
Dưới 1%
|
100
|
|
3.2
|
Từ 1% đến dưới 1,5%
|
90
|
|
3.3
|
Từ 1,5% đến dưới 2%
|
80
|
|
3.4
|
Từ 2% đến dưới 2,5%
|
70
|
|
3.5
|
Từ 2,5% đến dưới 3%
|
50
|
|
3.6
|
Từ 3% trở lên
|
0
|
|
4
|
Kết quả hoạt động kinh doanh (tỷ lệ lợi nhuận
sau thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân)
|
|
4.1
|
Từ 20% trở lên
|
100
|
|
4.2
|
Từ 15% đến dưới 20%
|
90
|
|
4.3
|
Từ 10% đến dưới 15%
|
80
|
|
4.4
|
Từ 5% đến dưới 10%
|
70
|
|
4.5
|
Từ 2% đến dưới 5%
|
50
|
|
4.6
|
Dưới 2%
|
0
|
+ Trọng số của từng tiêu chí được xác định trên cơ
sở tầm quan trọng của từng tiêu chí đối với an toàn tiền gửi có kỳ hạn của
KBNN, cụ thể như sau:
|
STT
|
Tiêu chí đánh
giá
|
Trọng số (%)
|
|
1
|
Quy mô tổng tài sản
|
55
|
|
2
|
Tổng vốn chủ sở hữu
|
25
|
|
3
|
Chất lượng tín dụng (tỷ lệ nợ xấu so với dư nợ
tín dụng)
|
10
|
|
4
|
Kết quả hoạt động kinh doanh (tỷ lệ lợi nhuận sau
thuế so với vốn chủ sở hữu bình quân)
|
10
|
- Cách tính tổng điểm đánh giá: tổng điểm đánh giá
NHTM được xác định trên cơ sở tổng điểm của từng tiêu chí đánh giá.
- Các NHTM đạt tổng điểm đánh giá từ 90 điểm trở
lên được lựa chọn vào danh sách các NHTM dự kiến gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời
nhàn rỗi.
- Số liệu sử dụng để đánh giá các NHTM là số liệu tại
báo cáo tài chính riêng năm trước liền kề của các NHTM đã được kiểm toán bởi Kiểm
toán Nhà nước hoặc tổ chức kiểm toán độc lập được phép hoạt động hợp pháp tại
Việt Nam.
- Trường hợp cần thiết, Tổng Giám đốc KBNN trình Bộ
Tài chính quyết định điều chỉnh các tiêu chí đánh giá; cách tính điểm đánh giá,
lựa chọn NHTM để phù hợp với tình hình thực tế.”
b) Khoản 2 Điều 8 được sửa đổi,
bổ sung như sau:
“2. Tổ chức thực hiện gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời
nhàn rỗi tại NHTM
a) Hằng năm, căn cứ danh sách các NHTM dự kiến gửi
có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi được Bộ Tài chính phê duyệt theo quy định tại
Khoản 1 Điều này, KBNN thực hiện ký kết hợp đồng khung về việc gửi có kỳ hạn
NQNN với các NHTM. Hợp đồng khung gồm các điều khoản cơ bản sau:
- Thông tin về bên gửi tiền (KBNN) và bên nhận tiền
gửi có kỳ hạn (NHTM), bao gồm Giấy tờ xác minh thông tin người đại diện theo
pháp luật;
- Phương thức chuyển tiền, thanh toán số tiền gốc
và lãi;
- Quyền và nghĩa vụ các bên;
- Quy định về phạt vi phạm hợp đồng, xử lý tranh chấp,
thỏa thuận rút trước hạn và các thỏa thuận khác có liên quan đến khoản tiền gửi
có kỳ hạn của hai bên;
- Quy định về trường hợp thay đổi điều khoản, điều
kiện quy định tại hợp đồng khung;
- Quy định về thời hạn hợp đồng, thanh lý, chấm dứt
hợp đồng.
Hợp đồng khung được thanh lý, chấm dứt theo thỏa
thuận giữa KBNN và NHTM hoặc khi NHTM không đáp ứng được các điều kiện quy định
tại Khoản 1 Điều này. Trường hợp chấm dứt hợp đồng, KBNN và NHTM ký kết biên bản
thanh lý hợp đồng.
b) Quy trình gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi tại
các NHTM được thực hiện như sau:
- Tối thiểu 02 ngày làm việc trước ngày mở bản chào
nhận tiền gửi, KBNN gửi thông báo bằng văn bản giấy hoặc văn bản điện tử về việc
gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi đến từng NHTM trong danh sách các NHTM dự
kiến gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi theo quy định tại Khoản 1 Điều 8
Thông tư này. Nội dung thông báo gồm: dự kiến khối lượng tiền gửi có kỳ hạn, kỳ
hạn gửi tiền, thời hạn nhận bản chào nhận tiền gửi, phương thức gửi/nhận bản
chào nhận tiền gửi (gửi văn bản giấy hoặc văn bản điện tử);
- Chậm nhất 14 giờ 00 ngày đến hạn nhận bản chào nhận
tiền gửi, các NHTM gửi bản chào nhận tiền gửi đến KBNN (bằng văn bản trong
phong bì có dấu niêm phong hoặc văn bản điện tử đã được mã hóa), trong đó nêu
rõ số tiền, lãi suất tương ứng từng kỳ hạn nhận gửi. Mỗi NHTM chỉ chào một mức
lãi suất cho một kỳ hạn nhận gửi.
Các bản chào nhận tiền gửi gửi đến KBNN sau thời hạn
quy định không được chấp nhận; trong đó, thời gian nhận văn bản giấy được xác định
căn cứ theo thời gian ghi trên sổ giao nhận công văn có chữ ký của bên giao,
bên nhận, thời gian nhận văn bản điện tử được xác định căn cứ theo thời gian
ghi lại việc hệ thống công nghệ thông tin của KBNN đã nhận được văn bản;
- Chậm nhất mười lăm (15) phút sau thời hạn nhận bản
chào nhận tiền gửi, KBNN mở các bản chào. Căn cứ thông tin bản chào của từng
NHTM, KBNN xác định khối lượng tiền gửi, lãi suất gửi tương ứng từng kỳ hạn đối
với từng NHTM.
- Căn cứ xác định lãi suất gửi, khối lượng gửi:
+ Lãi suất và khối lượng từng kỳ hạn đăng ký nhận
tiền gửi của các NHTM;
+ Khối lượng tiền gửi từng kỳ hạn theo thông báo của
KBNN;
+ Lãi suất gửi có kỳ hạn NQNN tối thiểu cho từng kỳ
hạn do Bộ Tài chính quy định.
- Phương pháp xác định lãi suất gửi cho từng kỳ hạn:
Lãi suất gửi áp dụng cho mỗi NHTM là mức lãi suất
chào của NHTM đó, được xét chọn theo thứ tự từ cao xuống thấp của lãi suất chào
thỏa mãn điều kiện: không thấp hơn lãi suất gửi có kỳ hạn NQNN tối thiểu do Bộ
Tài chính quy định; khối lượng tiền gửi tính lũy kế đến các mức lãi suất được lựa
chọn không vượt quá khối lượng tiền gửi KBNN thông báo;
- Phương pháp xác định khối lượng tiền gửi tại từng
NHTM:
+ Khối lượng tiền gửi tại mỗi NHTM tương đương với
khối lượng nhận tiền gửi đăng ký tại mức lãi suất được KBNN lựa chọn. Trường hợp
tại mức lãi suất được lựa chọn thấp nhất, khối lượng nhận tiền gửi đăng ký tính
lũy kế đến mức lãi suất được lựa chọn thấp nhất vượt quá khối lượng tiền gửi
KBNN thông báo thì sau khi đã trừ đi khối lượng tiền gửi đăng ký ở các mức lãi
suất cao hơn, phần dư còn lại của khối lượng tiền gửi KBNN thông báo được phân
bổ cho các NHTM chào tại mức lãi suất được lựa chọn thấp nhất theo tỷ lệ tương ứng
với khối lượng tiền gửi đăng ký tại mức lãi suất được lựa chọn thấp nhất.
+ Khối lượng tiền gửi phân bổ cho các NHTM được làm
tròn xuống đơn vị tỷ đồng;
- Trong vòng 01 ngày làm việc kể từ ngày mở bản
chào nhận tiền gửi, KBNN thông báo kết quả đến từng NHTM; đồng thời, gửi kèm dự
thảo phụ lục hợp đồng gửi tiền có kỳ hạn đối với các NHTM được lựa chọn gửi tiền.
Phụ lục hợp đồng gồm các điều khoản: số tiền gửi có kỳ hạn, kỳ hạn gửi tiền,
lãi suất tiền gửi, ngày gửi tiền, ngày đáo hạn, điều khoản khác phát sinh (nếu
có);
- NHTM được lựa chọn gửi tiền thống nhất với KBNN về
điều khoản của phụ lục hợp đồng (trừ điều khoản về số tiền gửi, kỳ hạn, lãi suất
tiền gửi), trong đó, ngày gửi tiền không quá 02 ngày làm việc kể từ ngày KBNN
thông báo kết quả lựa chọn NHTM gửi tiền. Trên cơ sở nội dung phụ lục hợp đồng
đã thống nhất, KBNN và NHTM được lựa chọn ký kết phụ lục hợp đồng gửi có kỳ hạn
NQNN;
- Vào ngày chuyển tiền gửi quy định trong phụ lục hợp
đồng đã ký kết, KBNN thực hiện việc chuyển tiền vào tài khoản chỉ định của NHTM
theo quy định tại hợp đồng khung;
- Vào ngày đến hạn tất toán khoản tiền gửi, toàn bộ
số tiền gốc, lãi được chuyển vào tài khoản do KBNN chỉ định theo hợp đồng khung
đã ký kết.
- Các văn bản điện tử được gửi, nhận giữa KBNN và
NHTM trong quy trình gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời nhàn rỗi tại các NHTM quy định
tại Thông tư này được coi là văn bản gốc, có giá trị pháp lý và có hiệu lực như
văn bản giấy.”
c) Khoản 3 Điều 8 được sửa đổi,
bổ sung như sau:
“3. Kỳ hạn gửi, mức gửi NQNN có kỳ hạn tại các
NHTM:
a) NQNN tạm thời nhàn rỗi gửi tại NHTM theo các kỳ
hạn: 01 tháng, 02 tháng và 03 tháng. KBNN lựa chọn kỳ hạn gửi tiền tại NHTM phù
hợp với phương án điều hành NQNN đã được Bộ Tài chính phê duyệt hàng quý;
b) Mức gửi NQNN có kỳ hạn tại NHTM không vượt quá hạn
mức sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi để gửi có kỳ hạn tại NHTM được quy định tại
Khoản 2 Điều 13 Thông tư này.”
d) Khoản 4 Điều 8 được sửa đổi,
bổ sung như sau:
“4. Các khoản NQNN gửi có kỳ hạn tại NHTM được duy
trì đến khi đáo hạn trừ trường hợp thu hồi trước hạn để bù đắp NQNN thiếu hụt tạm
thời hoặc các trường hợp khác do Tổng Giám đốc KBNN quyết định. Khi thực hiện gửi
mới các khoản NQNN tạm thời nhàn rỗi, KBNN điều chỉnh khối lượng gửi để phù hợp
với hạn mức sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi gửi có kỳ hạn tại NHTM hàng quý được
phê duyệt.”
5. Điều 13
được sửa đổi, bổ sung như sau:
a) Sửa đổi, bổ sung Khoản 2 Điều 13
như sau:
“2. Hạn mức sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi để gửi
có kỳ hạn tại NHTM và mua lại có kỳ hạn trái phiếu Chính phủ
a) Hạn mức sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi để gửi có
kỳ hạn tại NHTM và mua lại có kỳ hạn trái phiếu Chính phủ hàng quý tối đa không
vượt quá khả năng NQNN tạm thời nhàn rỗi trong quý, trong đó:
- Hạn mức sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi để gửi có
kỳ hạn tại NHTM hàng quý tối đa là 50% tồn NQNN ước tính trong quý;
- Hạn mức sử dụng NQNN tạm thời nhàn rỗi để mua lại
có kỳ hạn trái phiếu Chính phủ hàng quý tối đa là 10% tồn NQNN ước tính trong
quý;
b) Tồn NQNN ước tính trong quý được xác định bằng
trung bình cộng của tồn NQNN ước tính cuối mỗi tháng trong quý.”
b) Bổ sung Khoản 3 vào Điều 13
như sau:
“3. Trường hợp ngân sách trung ương có nhu cầu tạm ứng
với khối lượng lớn hơn số dư NQNN tạm thời nhàn rỗi còn lại tại thời điểm phát
sinh nhu cầu, KBNN thực hiện thu hồi trước hạn các khoản tiền đang gửi có kỳ hạn
để đáp ứng nhu cầu tạm ứng NQNN của ngân sách trung ương.”
6. Sửa đổi, bổ sung Khoản 2 Điều 15 như sau:
“2. Các đơn vị thuộc và trực thuộc Bộ Tài chính có
liên quan đến công tác quản lý NQNN:
a) Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan, Cục Quản lý nợ
và Tài chính đối ngoại có trách nhiệm cung cấp thông tin dự báo luồng tiền cho
KBNN theo quy định tại Điều 6 Thông tư này;
b) Vụ NSNN có trách nhiệm cung cấp thông tin dự báo
luồng tiền cho KBNN theo quy định tại Điều 6 Thông tư này, tham gia ý kiến đối
với phương án điều hành NQNN của KBNN;
c) Vụ Tài chính các ngân hàng và tổ chức tài chính
có trách nhiệm tham gia ý kiến đối với phương án điều hành NQNN của KBNN, trình
Bộ Tài chính quyết định lãi suất gửi có kỳ hạn NQNN tối thiểu cho từng kỳ hạn
cho từng thời kỳ.”
Điều 2. Điều khoản chuyển tiếp
Các khoản NQNN tạm thời nhàn rỗi gửi có kỳ hạn tại
NHTM được phê duyệt trước ngày Thông tư này có hiệu lực thi hành được tiếp tục
thực hiện theo quy định tại Thông tư số 314/2016/TT-BTC
ngày 28 tháng 11 năm 2016 của Bộ Tài chính hướng dẫn một số điều tại Nghị định
số 24/2016/NĐ-CP ngày 05 tháng 4 năm 2016 của
Chính phủ quy định chế độ quản lý ngân quỹ nhà nước cho đến khi đáo hạn.
Điều 3. Hiệu lực thi hành và tổ
chức thực hiện
1. Thông tư này có hiệu lực thi hành kể từ ngày 1
tháng 11 năm 2019.
2. Giao KBNN thực hiện gửi có kỳ hạn NQNN tạm thời
nhàn rỗi tại các NHTM theo phương thức điện tử từ ngày 01 tháng 01 năm 2020.
3. KBNN và các cơ quan, đơn vị, tổ chức và cá nhân
có liên quan chịu trách nhiệm thi hành Thông tư này./.
|
Nơi nhận:
- Ban Bí thư Trung ương Đảng;
- Thủ tướng, các Phó Thủ tướng Chính phủ;
- Văn phòng Tổng Bí thư;
- Văn phòng Chủ tịch nước;
- Văn phòng Trung ương và các Ban của Đảng;
- Văn phòng Quốc hội;
- Hội đồng dân tộc và các Ủy ban của Quốc hội;
- Văn phòng Chính phủ;
- Ban Nội chính Trung ương;
- Tòa án nhân dân tối cao;
- Viện kiểm sát nhân dân tối cao;
- Kiểm toán Nhà nước;
- Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ;
- Cơ quan Trung ương của các đoàn thể;
- Hội đồng nhân dân, Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung
ương;
- Sở tài chính, Kho bạc Nhà nước các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương;
- Cục Kiểm tra văn bản QPPL (Bộ Tư pháp);
- Công báo;
- Cổng thông tin điện tử Chính phủ;
- Cổng thông tin điện tử Bộ Tài chính;
- Các đơn vị thuộc, trực thuộc Bộ Tài chính;
- Lưu: VT, KBNN (240bản).
|
KT. BỘ TRƯỞNG
THỨ TRƯỞNG
Đỗ Hoàng Anh Tuấn
|
