Quyết định 694/QĐ-UBND năm 2022 phê duyệt Đề án “Hệ thống giải pháp quản lý rủi ro về theo dõi và giám sát hoạt động của doanh nghiệp tại địa phương” do tỉnh Thừa Thiên Huế ban hành

ỦY BAN NHÂN DÂN
TỈNH THỪA THIÊN HUẾ
-------

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

Số: 694/QĐ-UBND

Thừa Thiên Huế, ngày 21 tháng 3 năm 2022

Stt

Hành vi vi phạm/ Mức độ

Nội dung hành vi

Ghi chú

1

Không thực hiện thủ tục điều chỉnh vốn khi đã kết thúc thời hạn góp vốn

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn góp vốn điều lệ trong 10 ngày tới.

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn góp vốn điều lệ trong 05 ngày tới.

Mức độ 3

Đến thời điểm kết thúc thời hạn góp vốn điều lệ mà doanh nghiệp không không thực hiện thủ tục điều chỉnh vốn.

Mức độ 4

Sau 40 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn góp vốn điều lệ mà doanh nghiệp không thực hiện thủ tục điều chỉnh vốn.

2

Tiếp tục hoạt động khi đã kết thúc thời hạn ghi trong Điều lệ mà không được gia hạn

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hoạt động đã được ghi trong Điều lệ trong 10 ngày tới,

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hoạt động đã được ghi trong Điều lệ trong 05 ngày tới,

Mức độ 3

Doanh nghiệp kết thúc thời hạn hoạt động đã được ghi trong Điều lệ mà không có quyết định gia hạn.

Mức độ 4

Sau 30 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn hoạt động ghi trong Điều lệ nhưng doanh nghiệp vẫn hoạt động mà không có quyết định gia hạn.

3

Tiếp tục kinh doanh khi đã bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

Mức độ 1

Doanh nghiệp vẫn tiếp tục kinh doanh kể từ ngày bị bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 01 tháng.

Không áp dụng đối với các trường hợp doanh nghiệp bỏ địa chỉ kinh doanh

Mức độ 2

Doanh nghiệp vẫn tiếp tục kinh doanh kể từ ngày bị bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 02 tháng.

Mức độ 3

Doanh nghiệp vẫn tiếp tục kinh doanh kể từ ngày bị bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 03 tháng.

Mức độ 4

Doanh nghiệp vẫn tiếp tục kinh doanh kể từ ngày bị bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp 04 tháng.

4

Không báo cáo hoặc báo cáo không đúng thời hạn khi có yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ hết hạn báo cáo cho Cơ quan đăng ký kinh doanh trong 10 ngày tới.

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ hết hạn báo cáo cho Cơ quan đăng ký kinh doanh trong 05 ngày tới.

Mức độ 3

Đến thời điểm hết hạn phải báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh mà doanh nghiệp không báo cáo.

Mức độ 4

Sau 10 ngày kể từ ngày hết hạn phải báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh mà doanh nghiệp không báo cáo.

5

Tiếp tục kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện khi có yêu cầu tạm dừng của cơ quan đăng ký kinh doanh

Mức độ 1

Còn 10 ngày nữa sẽ đến hạn phải tạm ngừng kinh doanh ngành, nghề kinh doanh theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 2

Còn 05 ngày nữa sẽ đến hạn phải tạm ngừng kinh doanh ngành, nghề kinh doanh theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 3

Đến hạn phải tạm ngừng kinh doanh ngành, nghề kinh doanh theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 4

Sau 01 tháng kể từ ngày đến hạn phải tạm ngừng kinh doanh ngành, nghề kinh doanh theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh.

6

Không đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh đối với trường hợp doanh nghiệp có tên xâm phạm quyền sở hữu công nghiệp

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh trong 10 ngày tới.

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh trong 05 ngày tới.

Mức độ 3

Đến thời điểm hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh mà doanh nghiệp không nộp hồ sơ đăng ký thay đổi.

Mức độ 4

Sau 10 ngày kể từ ngày hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh mà doanh nghiệp không nộp hồ sơ đăng ký thay đổi.

7

Không công bố thông tin định kỳ đối với doanh nghiệp nhà nước

a)

Không công bố thông tin báo cáo và tóm tắt báo cáo tài chính hằng năm đã được kiểm toán

Mức độ 1

Doanh nghiệp hết thời hạn công bố thông tin định kỳ trong 30 ngày tới.

Thời hạn 150 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính

Mức độ 2

Doanh nghiệp hết thời hạn công bố thông tin định kỳ trong 15 ngày tới.

Mức độ 3

Doanh nghiệp hết thời hạn công bố thông tin định kỳ trong 05 ngày tới.

Mức độ 4

Đến thời điểm kết thúc thời hạn công bố thông tin định kỳ mà doanh nghiệp vẫn không không thực hiện công bố theo quy định.

b)

Không công bố thông tin báo cáo và tóm tắt báo cáo tài chính giữa năm đã được kiểm toán

Mức độ 1

Doanh nghiệp hết thời hạn công bố thông tin định kỳ trong 30 ngày tới.

Thời hạn công bố phải trước ngày 31 tháng 7 hằng năm

Mức độ 2

Doanh nghiệp hết thời hạn công bố thông tin định kỳ trong 15 ngày tới.

Mức độ 3

Doanh nghiệp hết thời hạn công bố thông tin định kỳ trong 05 ngày tới.

Mức độ 4

Đến thời điểm kết thúc thời hạn công bố thông tin định kỳ mà doanh nghiệp vẫn không không thực hiện công bố theo quy định.

STT

Hành vi vi phạm/ Mức độ

Nội dung hành vi

A

VỀ QUẢN LÝ KÊ KHAI THUẾ

1

Hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

Bước 1. Nhắc nộp tờ khai

Mức độ 1

- Trước 20 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 1 □

Mức độ 2

- Trước 10 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 2 □

Mức độ 3

- Trước 05 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 3 □

Mức độ 4

- Trước 01 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 4 □

Bước 2. Đôn đốc tờ khai đã bị quá hạn nộp theo quy định

Mức độ 1

- DN trễ 03 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 1 □

Mức độ 2

- DN trễ 05 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 2 □

Mức độ 3

- DN trễ 07 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 3 □

Mức độ 4

- DN trễ 10 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 4 □

B

HÀNH VI VI PHẠM VỀ LĨNH VỰC HÓA ĐƠN

1.1

Hành vi vi phạm quy định về báo cáo việc nhận in hóa đơn đặt in

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 20 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 10 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 05 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không nộp báo cáo

1.2

Hành vi vi phạm nộp thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp thông báo điều chỉnh trong 09 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp thông báo điều chỉnh trong 05 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp thông báo điều chỉnh trong 02 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không nộp thông báo điều chỉnh

1.3

Hành vi vi phạm nộp bảng kê hóa đơn chưa sử dụng

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp bảng kê hóa đơn trong 09 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp bảng kê hóa đơn trong 05 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp bảng kê hóa đơn trong 02 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không nộp bảng kê hóa đơn

1.4

Hành vi vi phạm quy định về khai báo mất, cháy, hỏng hóa đơn trước khi thông báo phát hành hoặc hóa đơn đã

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn khai báo mất, cháy, hỏng hóa đơn trong 05 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn khai báo mất, cháy, hỏng hóa đơn trong 03 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn khai báo mất, cháy, hỏng hóa đơn trong 01 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không khai báo mất, cháy, hỏng hóa đơn

1.5

Hành vi vi phạm quy định về hủy, tiêu hủy hóa đơn do doanh nghiệp thông báo không tiếp tục sử dụng

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hủy hóa đơn trong 20 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hủy hóa đơn trong 10 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hủy hóa đơn trong 05 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không thực hiện hủy hóa đơn theo quy định

Hành vi vi phạm quy định về hủy, tiêu hủy hóa đơn do cơ quan thuế thông báo hóa đơn hết giá trị sử dụng

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hủy hóa đơn trong 10 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hủy hóa đơn trong 05 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn hủy hóa đơn trong 01 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không thực hiện hủy hóa đơn theo quy định

1.6

Hành vi vi phạm quy định về lập, gửi thông báo, báo cáo về hóa đơn

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 20 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 10 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 05 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không nộp báo cáo

1.7

Hành vi vi phạm quy định về chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử

Mức độ 1

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 10 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 05 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 02 ngày tới

Mức độ 4

Đến thời hạn kết thúc mà doanh nghiệp không thực hiện chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử theo quy định

C

CƯỠNG CHẾ THI HÀNH QUYẾT ĐỊNH HÀNH CHÍNH VỀ QUẢN LÝ THUẾ

1

Hành vi vi phạm nợ thuế quá hạn

Mức độ 1

Doanh nghiệp nợ thuế đã quá hạn 90 ngày, sẽ áp dụng cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế trong 09 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp nợ thuế đã quá hạn 90 ngày, sẽ áp dụng cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế trong 05 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp nợ thuế đã quá hạn 90 ngày, sẽ áp dụng cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế trong 02 ngày tới

Mức độ 4

Doanh nghiệp đã hết thời hạn sẽ áp dụng biện pháp cưỡng chế theo quy định.

Stt

Hành vi vi phạm/ Mức độ

Nội dung cảnh báo

1

Không thực hiện thủ tục điều chỉnh vốn khi đã kết thúc thời hạn góp vốn

Mức độ 1

- Đến ngày thứ 80 kể từ ngày thành lập, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp góp đủ vốn điều lệ như đã đăng ký.

- Trường hợp doanh nghiệp đã góp đủ vốn điều lệ thì phản hồi tại Hệ thống thông tin doanh nghiệp.

Mức độ 2

- Đến ngày thứ 85 kể từ ngày thành lập, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa phản hồi tại Hệ thống thông tin doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp góp đủ vốn điều lệ như đã đăng ký.

Mức độ 3

- Đến ngày thứ 91 kể từ ngày thành lập, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa phản hồi tại Hệ thống thông tin doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp thực hiện thay đổi vốn điều lệ.

Mức độ 4

- Đến ngày thứ 130 kể từ ngày thành lập, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện thay đổi vốn điều lệ (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp

- Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm của doanh nghiệp về không góp đủ vốn điều lệ như đã đăng ký.

2

Tiếp tục hoạt động khi đã kết thúc thời hạn ghi trong Điều lệ mà không được gia hạn

Mức độ 1

- Trước 10 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn hoạt động của doanh nghiệp được ghi trong Điều lệ, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gia hạn thời hạn hoạt động hoặc thực hiện giải thể doanh nghiệp.

- Trường hợp doanh nghiệp đã gia hạn thời hạn hoạt động thì phản hồi tại Hệ thống thông tin doanh nghiệp; đồng thời gửi hồ sơ gia hạn đến Cơ quan đăng ký kinh doanh để được cập nhật.

Mức độ 2

- Trước 05 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn hoạt động của doanh nghiệp được ghi trong Điều lệ, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn chưa gia hạn (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gia hạn thời hạn hoạt động hoặc thực hiện giải thể doanh nghiệp.

Mức độ 3

- Đến ngày kết thúc thời hạn hoạt động ghi trong Điều lệ, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn chưa gia hạn (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gia hạn thời hạn hoạt động hoặc thực hiện giải thể doanh nghiệp.

- Gửi Công văn đến UBND phường/xã nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để đề nghị xác nhận tình trạng hoạt động của doanh nghiệp ngay sau khi kết thúc thời hạn hoạt động của doanh nghiệp.

Mức độ 4

- Sau 10 ngày kể từ ngày nhận được xác nhận của UBND phường/xã:

+ Trường hợp doanh nghiệp không còn hoạt động: gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm về kết thúc thời hạn hoạt động mà không thực hiện thủ tục giải thể doanh nghiệp.

+ Trường hợp doanh nghiệp vẫn tiếp tục hoạt động mà không có quyết định gia hạn theo quy định:

gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…). Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm về kết thúc thời hạn hoạt động mà không gia hạn.

- Gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.

3

Tiếp tục kinh doanh khi đã bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp

Mức độ 1

- Ngay sau khi thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp ngừng hoạt động kinh doanh để khắc phục hậu quả hoặc tiến hành thủ tục giải thể.

- Gửi Công văn đến UBND phường/xã nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để đề nghị xác nhận tình trạng hoạt động của doanh nghiệp ngay sau khi thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Mức độ 2

- Sau 02 tháng kể từ ngày thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn đang hoạt động theo xác nhận của chính quyền địa phương (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp ngừng hoạt động kinh doanh để khắc phục hậu quả hoặc tiến hành thủ tục giải thể.

- Tiếp tục gửi Công văn lần 2 đến UBND phường/xã nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để đề nghị xác nhận tình trạng hoạt động của doanh nghiệp và hỗ trợ xử lý sau thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Mức độ 3

- Sau 03 tháng kể từ ngày thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn đang hoạt động theo xác nhận của chính quyền địa phương (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp ngừng hoạt động kinh doanh để khắc phục hậu quả hoặc tiến hành thủ tục giải thể.

- Tiếp tục gửi Công văn lần 3 đến UBND phường/xã nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để đề nghị xác nhận tình trạng hoạt động của doanh nghiệp và hỗ trợ xử lý sau thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

Mức độ 4

- Sau 04 tháng kể từ ngày thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn đang hoạt động theo xác nhận của chính quyền địa phương (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại, …); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.

- Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm của doanh nghiệp về việc tiếp tục kinh doanh khi đã bị thu hồi Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp.

4

Không báo cáo hoặc báo cáo không đúng thời hạn khi có yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh

Mức độ 1

- Trước 10 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 2

- Trước 05 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn chưa báo cáo theo quy định (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại, …)

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 3

- Đến ngày kết thúc thời hạn báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn chưa báo cáo theo quy định (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại, …)

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành báo cáo theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 4

- Sau 10 ngày kể từ ngày kết thúc thời hạn báo cáo theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn chưa báo cáo theo quy định (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.

- Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm của doanh nghiệp về việc không báo cáo hoặc báo cáo không đúng thời hạn khi có yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh.

5

Tiếp tục kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện khi có yêu cầu tạm dừng của cơ quan đăng ký kinh doanh

Mức độ 1

- Ngay sau khi yêu cầu doanh nghiệp tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.

- Gửi Công văn đến UBND phường/xã nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để đề nghị xác nhận tình trạng hoạt động của doanh nghiệp ngay sau khi có yêu cầu tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.

Mức độ 2

- Sau 02 tháng kể từ ngày yêu cầu doanh nghiệp tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn đang hoạt động theo xác nhận của chính quyền địa phương (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.

- Tiếp tục gửi Công văn lần 2 đến UBND phường/xã nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để đề nghị xác nhận tình trạng hoạt động của doanh nghiệp và hỗ trợ xử lý sau yêu cầu Tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.

Mức độ 3

- Sau 03 tháng kể từ ngày yêu cầu doanh nghiệp tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn đang hoạt động theo xác nhận của chính quyền địa phương (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp Tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.

- Tiếp tục gửi Công văn lần 3 đến UBND phường/xã nơi doanh nghiệp đăng ký hoạt động để đề nghị xác nhận tình trạng hoạt động của doanh nghiệp và hỗ trợ xử lý sau yêu cầu tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.

Mức độ 4

- Sau 04 tháng kể từ ngày yêu cầu doanh nghiệp tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn đang hoạt động theo xác nhận của chính quyền địa phương (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.

- Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm của doanh nghiệp về việc tiếp tục kinh doanh khi đã bị yêu cầu tạm ngừng hoặc chấm dứt kinh doanh ngành, nghề kinh doanh có điều kiện.

6

Không đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh đối với trường hợp doanh nghiệp có tên xâm phạm quyền sở hữu công nghiệp

Mức độ 1

- Trước 10 ngày kể từ ngày hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 2

- Trước 05 ngày kể từ ngày hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn chưa nộp hồ sơ đăng ký đổi tên (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 3

- Đến thời điểm hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp vẫn chưa nộp hồ sơ đăng ký đổi tên (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…).

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh.

Mức độ 4

- Sau 10 ngày kể từ ngày hết hạn đăng ký thay đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của Cơ quan đăng ký kinh doanh, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại, …); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp.

- Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm của doanh nghiệp về việc không đăng ký đổi tên doanh nghiệp theo yêu cầu của cơ quan đăng ký kinh doanh đối với trường hợp doanh nghiệp có tên xâm phạm quyền sở hữu công nghiệp.

7

Không công bố thông tin định kỳ đối với doanh nghiệp nhà nước

Mức độ 1

- Trước 30 ngày kể từ ngày hết thời hạn công bố thông tin định kỳ, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…)

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành công bố thông tin định kỳ trên trang thông tin điện tử của công ty và của cơ quan đại diện chủ sở hữu.

Mức độ 2

- Trước 15 ngày kể từ ngày hết thời hạn công bố thông tin định kỳ, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…)

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành công bố thông tin định kỳ trên trang thông tin điện tử của công ty và của cơ quan đại diện chủ sở hữu.

Mức độ 3

- Trước 05 ngày kể từ ngày hết thời hạn công bố thông tin định kỳ, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…)

- Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp tiến hành công bố thông tin định kỳ trên trang thông tin điện tử của công ty và của cơ quan đại diện chủ sở hữu.

Mức độ 4

- Đến thời điểm kết thúc thời hạn công bố thông tin định kỳ mà doanh nghiệp vẫn không không thực hiện công bố theo quy định; gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của doanh nghiệp

- Nội dung: Thông báo hành vi vi phạm của doanh nghiệp về không công bố thông tin định kỳ đối với doanh nghiệp nhà nước.

Stt

Hành vi vi phạm/ Mức độ

Nội dung cảnh báo

A

VỀ QUẢN LÝ KÊ KHAI THUẾ

1

Hành vi vi phạm về thời hạn nộp hồ sơ khai thuế

Bước 1. Nhắc nộp tờ khai

Mức độ 1

- Trước 20 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 1

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai đúng hạn theo quy định, tránh bị xử phạt nộp chậm tờ khai

Mức độ 2

- Trước 10 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 2

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai đúng hạn theo quy định, tránh bị xử phạt nộp chậm tờ khai

Mức độ 3

- Trước 5 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 3

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai đúng hạn theo quy định, tránh bị xử phạt nộp chậm tờ khai

Mức độ 4

- Trước 1 ngày đến hạn nộp tờ khai quý và tờ khai tháng, thực hiện nhắc nộp lần 4

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai đúng hạn theo quy định, tránh bị xử phạt nộp chậm tờ khai

Bước 2. Đôn đốc tờ khai đã bị quá hạn nộp theo quy định

Mức độ 1

- DN trễ 3 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 1

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai và thông báo về mức phạt chậm nộp

Mức độ 2

- DN trễ 5 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 2

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai và thông báo về mức phạt chậm nộp

Mức độ 3

- DN trễ 7 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 3

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai và thông báo về mức phạt chậm nộp

Mức độ 4

- DN trễ 10 ngày so với hạn nộp tờ khai nhưng vẫn chưa nộp, thực hiện đôn đốc lần 4

Nội dung: Đề nghị doanh nghiệp gửi tờ khai và thông báo về mức phạt chậm nộp

B

HÀNH VI VI PHẠM VỀ LĨNH VỰC HÓA ĐƠN

1.1

Quy định về báo cáo việc nhận in hóa đơn đặt in

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 20 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 10 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo trong 05 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn thực hiện nộp báo cáo nhận in hóa đơn, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện nộp báo cáo nhận in hóa đơn (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi

1.2

Thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 09 ngày tới về việc nộp thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn do khi có sự thay đổi tên, địa chỉ nhưng không thay đổi mã số thuế và cơ quan thuế quản lý trực tiếp, gửi tin

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 05 ngày tới về việc nộp thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn do khi có sự thay đổi tên, địa chỉ nhưng không thay đổi mã số thuế và cơ quan thuế quản lý trực tiếp, gửi tin

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 02 ngày tới về việc nộp thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn do khi có sự thay đổi tên, địa chỉ nhưng không thay đổi mã số thuế và cơ quan thuế quản lý trực tiếp, gửi tin

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn thực hiện Thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành hóa đơn, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện thông báo (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện

1.3

Nộp bảng kê hóa đơn chưa sử dụng đến cơ quan thuế nơi chuyển đến

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 09 ngày tới về việc nộp bảng kê hóa đơn chưa sử dụng và thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành đến cơ quan thuế chuyển đến do khi có sự thay đổi địa chỉ dẫn đến thay đổi cơ

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 05 ngày tới về việc nộp bảng kê hóa đơn chưa sử dụng và thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành đến cơ quan thuế chuyển đến do khi có sự thay đổi địa chỉ dẫn đến thay đổi cơ

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 02 ngày tới về việc nộp bảng kê hóa đơn chưa sử dụng và thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành đến cơ quan thuế chuyển đến do khi có sự thay đổi địa chỉ dẫn đến thay đổi cơ

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn thực hiện nộp bảng kê hóa đơn chưa sử dụng và thông báo điều chỉnh thông tin tại thông báo phát hành đến cơ quan thuế nơi chuyển đến, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp

1.4

Khai báo việc mất, cháy, hỏng hóa đơn trước khi thông báo phát hành hoặc hóa đơn đã mua của cơ quan thuế nhưng chưa

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 05 ngày tới về việc khai báo việc mất, cháy hỏng hóa đơn cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 03 ngày tới về việc khai báo việc mất, cháy, hỏng hóa đơn cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc trong 01 ngày tới về việc khai báo việc mất, cháy, hỏng hóa đơn cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn thực hiện nộp khai báo việc mất, cháy hỏng hóa đơn đến cơ quan thuế thì thông báo đến doanh nghiệp hành vi vi phạm trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện

1.5

Vi phạm quy định về hủy, tiêu hủy hóa đơn (trường hợp cơ quan thuế chưa thông báo hóa đơn hết giá trị sử dụng)

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc việc hủy hóa đơn trong 20 ngày tới, kể từ ngày thông báo với cơ quan thuế hóa đơn không tiếp tục sử dụng, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc việc hủy hóa đơn trong 10 ngày tới, kể từ ngày thông báo với cơ quan thuế hóa đơn không tiếp tục sử dụng, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc việc hủy hóa đơn trong 05 ngày tới, kể từ ngày thông báo với cơ quan thuế hóa đơn không tiếp tục sử dụng, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn thực hiện hủy hóa đơn, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của

Vi phạm quy định về hủy, tiêu hủy hóa đơn (trường hợp cơ quan thuế đã thông báo hóa đơn hết giá trị sử dụng)

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc việc hủy hóa đơn trong 10 ngày tới, kể từ ngày cơ quan thuế thông báo hóa đơn hết giá trị sử dụng sử dụng, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc việc hủy hóa đơn trong 05 ngày tới, kể từ ngày cơ quan thuế thông báo hóa đơn hết giá trị sử dụng sử dụng, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc việc hủy hóa đơn trong 01 ngày tới, kể từ ngày cơ quan thuế thông báo hóa đơn hết giá trị sử dụng sử dụng, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn thực hiện hủy hóa đơn, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở chính của

1.6

Vi phạm quy định về nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong 20 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong 10 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trong 05 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa

1.7

Vi phạm quy định về chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử

Mức độ 1

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử trong 10 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 2

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử trong 05 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 3

- Doanh nghiệp sẽ kết thúc thời hạn chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử trong 02 ngày tới, gửi tin nhắn cảnh báo đến doanh nghiệp (email, tin nhắn Zalo,…).

Mức độ 4

- Kết thúc thời hạn chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử, gửi tin nhắn vi phạm đến doanh nghiệp trong trường hợp doanh nghiệp chưa thực hiện (email, tin nhắn Zalo, tin nhắn điện thoại,…); gửi văn bản bằng bản giấy đến địa chỉ trụ sở

C

CƯỠNG CHẾ THI HÀNH QUYẾT ĐỊNH HÀNH CHÍNH VỀ THUẾ

1

Hành vi vi phạm nợ thuế qua hạn

Mức độ 1

Doanh nghiệp nợ thuế đã quá hạn 90 ngày, sẽ áp dụng cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế trong 09 ngày tới

Mức độ 2

Doanh nghiệp nợ thuế đã quá hạn 90 ngày, sẽ áp dụng cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế trong 05 ngày tới

Mức độ 3

Doanh nghiệp nợ thuế đã quá hạn 90 ngày, sẽ áp dụng cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế trong 02 ngày tới

Mức độ 4

Doanh nghiệp đã hết thời hạn sẽ áp dụng biện pháp cưỡng chế theo quy định.

Stt

Nội dung công việc

Đvt

Đơn giá (đồng)

Số lượng

Thành tiền (đồng)

I

Chi phí đầu tư ban đầu

1.716.100.000

1

Xây dựng phần mềm ứng dụng

300.000.000

2

Mua máy tính phục vụ vận hành và khai thác phần mềm

15.000.000

6

90.000.000

3

Chi phí số hóa, tải dữ liệu gốc lên hệ thống (5.000 hồ sơ)

1.026.100.000

4

Chi phí đào tạo sử dụng hệ thống (4.000 doanh nghiệp)

300.000.000

II

Chi phí thường xuyên vận hành hệ thống hàng năm

216.000.000

1

Chi phí gửi tin nhắn nhắc nhở doanh nghiệp thực hiện các tiêu chí thuộc lĩnh vực đăng ký doanh nghiệp (bình quân mỗi doanh nghiệp sẽ được nhắc thực hiện 08 hành vi; mỗi hành vi gửi

nhắc nhở 04 lần)

Lượt tin nhắn

500

192.000

96.000.000

2

Chi phí gửi tin nhắn nhắc nhở doanh nghiệp thực hiện các tiêu chí thuộc lĩnh vực thuế (bình quân mỗi doanh nghiệp sẽ được nhắc thực hiện 10 hành vi; mỗi hành vi gửi nhắc nhở 04 lần)

Tiêu chí

500

240.000

120.000.000

TỔNG CỘNG

1.932.100.000