|
BỘ CÔNG AN-BỘ
TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC
********
|
CỘNG HOÀ XÃ HỘI
CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số:
50/1999/TTLT-BTC-BCA-NHNN
|
Hà Nội , ngày 07
tháng 5 năm 1999
|
THÔNG TƯ LIÊN TỊCH
CỦA BỘ TÀI CHÍNH - BỘ CÔNG AN - NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC SỐ
50/1999/TTLT-BTC-BCA-NHNN NGÀY 7 THÁNG 5 NĂM 1999 HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH GIÁM SÁT
TIÊU HUỶ TIỀN
Thực hiện khoản 1 Điều 21 Nghị định
số 81/1998/NĐ-CP ngày 1/10/1998 của Chính phủ về in đúc, bảo quản, vận chuyển
và tiêu huỷ tiền giấy, tiền kim loại; bảo quản, vận chuyển tài sản quý và giấy
tờ có giá trong hệ thống ngân hàng, Liên Bộ Tài chính - Công an - Ngân hàng Nhà
nước Việt Nam (gọi tắt là Ngân hàng Nhà nước) hướng dẫn quy trình giám sát tiêu
huỷ tiền như sau:
I/ MỤC ĐÍCH CỦA
VIỆC GIÁM SÁT TIÊU HỦY TIỀN
1. Việc tiêu huỷ tiền không đủ
tiêu chuẩn lưu thông và tiền đình chỉ lưu hành tại Ngân hàng Nhà nước được thực
hiện dưới sự giám sát của Hội đồng giám sát tiêu huỷ tiền (gọi tắt là Hội đồng
giám sát) nhằm mục đích đảm bảo cho việc tiêu huỷ tiền được thực hiện theo đúng
các quy định của Nhà nước và đảm bảo sự an toàn về tài sản trong quá trình tiêu
huỷ tiền.
2. Thông qua giám sát tiêu huỷ
tiền, kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước hoàn thiện các quy định về tiền không đủ
tiêu chuẩn lưu thông và quy chế tiêu huỷ tiền để đảm bảo tiêu huỷ tiền an toàn
và đúng quy định.
II/ TỔ CHỨC CỦA
HỘI ĐỒNG GIÁM SÁT
1. Hội đồng giám sát do Bộ trưởng
Bộ Tài chính ra quyết định thành lập căn cứ vào kế hoạch tiêu huỷ tiền hàng
năm, sau khi thống nhất với Bộ Công an và Ngân hàng Nhà nước.
2. Thành phần của Hội đồng giám
sát gồm:
- Chủ tịch Hội đồng là Thứ trưởng
Bộ Tài chính
- Các thành viên của Hội đồng là
cán bộ cấp vụ, Cục của Bộ Tài chính, Bộ Công an và Ngân hàng Nhà nước.
3. Giúp việc cho Hội đồng giám
sát là tổ chuyên viên giúp việc. Tuỳ theo yêu cầu công tác của từng đợt tiêu huỷ
tiền, Chủ tịch Hội đồng giám sát yêu cầu Liên Bộ cử cán bộ tham gia vào tổ
chuyên viên giúp việc cho Hội đồng. Cán bộ tham gia tổ chuyên viên giúp việc Hội
đồng giám sát phải có đủ phẩm chất và năng lực, nắm vững nghiệp vụ và các quy định
của Nhà nước về tiêu huỷ và giám sát tiêu huỷ tiền.
III/ NHUỆM VỤ,
QUYỀN HẠN CỦA HỘI ĐỒNG GIÁM SÁT
1. Nhiệm vụ của Hội đồng giám
sát:
- Giám sát và kiểm soát quá
trình tiêu huỷ tiền của Ngân hàng Nhà nước.
- Thông qua giám sát đề xuất kiến
nghị với Ngân hàng Nhà nước những vấn đề cần thiết liên quan đến tiêu huỷ tiền
để đảm bảo an toàn tuyệt đối trong quá trình tiêu huỷ tiền.
Tổng hợp báo cáo Liên Bộ kết quả
giám sát tiêu huỷ tiền.
2. Nhiệm vụ, quyền hạn của Chủ tịch
Hội đồng giám sát:
- Chỉ đạo chung toàn bộ công việc
giám sát tiêu huỷ tiền của Hội đồng giám sát.
- Phân công trách nhiệm hoặc uỷ
quyền để các thành viên trong Hội đồng trực tiếp phụ trách công tác giám sát ở
các điểm tiêu huỷ tiền.
- Chịu trách nhiệm trước Liên Bộ
và trước pháp luật về quá trình giám sát tiêu huỷ tiền.
- Có quyền yêu cầu Hội đồng tiêu
huỷ ngừng những việc làm không đúng quy định về tiêu huỷ tiền, không đảm bảo an
toàn về tài sản hoặc kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước đình chỉ đợt tiêu
huỷ tiền trong trường hợp có vi phạm nghiêm trọng.
- Đình chỉ công tác đối với các
cá nhân có hành vi lợi dụng tham ô, lấy cắp tiền trong khi thực hiện nhiệm vụ
tiêu huỷ tiền hoặc có hành vi vi phạm các quy định về tiêu huỷ tiền.
- Kiến nghị với các cơ quan Nhà
nước có thẩm quyền xử lý kỷ luật đối với các cá nhân có sai phạm.
3. Nhiệm vụ của các thành viên Hội
đồng giám sát:
- Chịu sự chỉ đạo trực tiếp của
Chủ tịch Hội đồng giám sát
- Nắm vững các quy định của Nhà
nước về tiêu huỷ tiền
- Thực hiện và hoàn thành đầy đủ
nhiệm vụ do Chủ tịch Hội đồng giám sát giao cho, chịu trách nhiệm trước Chủ tịch
Hội đồng giám sát về mọi công việc được giao.
- Trong trường hợp phát hiện những
hành vi vi phạm quy định về tiêu huỷ tiền có thể gây ra sự mất an toàn về tài sản
như hành vi tham ô, lấy cắp tiền... trong tiêu huỷ tiền thì phải có những biện
pháp xử lý tạm thời nhằm hạn chế tổn thất tài sản Nhà nưóc và thông báo cho Hội
đồng tiêu huỷ để lập biên bản ngay tại chỗ, đồng thời, báo cáo kịp thời toàn bộ
sự việc xảy ra cho Chủ tịch Hội đồng giám sát. Nếu vi phạm nghiêm trọng thì
chuyển hồ sơ đến cơ quan chức năng để xử lý trước pháp luật.
4. Nhiệm vụ của tổ chuyên viên
giúp việc.
- Trực tiếp giám sát các khâu của
quá trình tiêu huỷ tiền theo sự phân công và chỉ đạo của Hội đồng giám sát. Ghi
chép, theo dõi diễn biến hàng ngày của công tác tiêu huỷ tiền. Hàng tuần, báo
cáo kết quả tiêu huỷ tiền trong tuần cho Hội đồng giám sát.
- Phát hiện và báo cáo với Hội đồng
giám sát những hành vi vi phạm quy định về tiêu huỷ tiền để Hội đồng có những
quyết định chấn chỉnh kịp thời.
- Chịu trách nhiệm trước Hội đồng
giám sát về các công việc được giao.
5. Chế độ làm việc của Hội đồng
giám sát: Hàng tuần Hội đồng giám sát họp để đánh giá công tác giám sát, rút
kinh nghiệm và thống nhất kế hoạch của tuần tiếp theo.
IV/ NỘI DUNG
VÀ QUY TRÌNH GIÁM SÁT
1. Ngân hàng Nhà nước có trách
nhiệm gửi đến Hội đồng giám sát kế hoạch tiêu huỷ tiền hàng năm và những tài liệu
liên quan đến từng đợt tiêu huỷ tiền gồm: Quyết định của Thống đốc Ngân hàng
Nhà nước về tiêu huỷ tiền, lịch trình tiêu huỷ, danh sách thành viên Hội đồng
tiêu huỷ trước mỗi đợt tiêu huỷ tiền ít nhất 10 ngày.
2. Hội đồng tiêu huỷ có trách
nhiệm gửi Hội đồng giám sát kế hoạch tiêu huỷ tiền từng đợt. Kết thúc đợt tiêu
huỷ, Hội đồng tiêu huỷ phải gửi Chủ tịch Hội đồng giám sát bản báo cáo tổng kết
về đợt tiêu huỷ.
3. Việc giám sát tiêu huỷ tiền
được thực hiện từ khi giao nhận tiền để tiêu huỷ cho đến khi tiền được tiêu huỷ
thành phế phẩm để bán cho các nhà máy.
4. Quy trình giám sát tiêu huỷ
được thực hiện như sau:
a- Giám sát khâu giao nhận tiền:
+ Giám sát, kiểm tra tính hợp
pháp của các lệnh xuất tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông và tiền đã đình chỉ
lưu hành để đem tiêu huỷ.
+ Kiểm tra tính đúng đắn và cân
đối giữa số lượng, cơ cấu tiền tiêu huỷ ghi trong quyết định tiêu huỷ tiền của
Thống đốc Ngân hàng Nhà nước với số tiền thực tế được xuất từ Quỹ dự trữ phát
hành tại Kho tiền Trung ương cho Hội đồng tiêu huỷ. Vào ngày đầu tiên của đợt
tiêu huỷ, Hội đồng giám sát tiêu huỷ sẽ thực hiện kiểm tra đối với số tiền xuất
cho Hội đồng tiêu huỷ theo phương pháp chọn mẫu, nếu trong số tiền được kiểm
tra có tỷ lệ sai sót (thừa hoặc thiếu) vượt quá 0,005% về mặt giá trị, hoặc có
số tiền không đủ tiêu chuẩn tiêu huỷ vượt quá 0,5% về mặt số lượng tờ, Hội đồng
giám sát sẽ lập biên bản, quyết định ngừng công tác tiêu huỷ tiền và đề nghị
Ngân hàng Nhà nước kiểm tra lại số tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông và tiền
đã đình chỉ lưu hành trong Quỹ dự trữ phát hành. Nếu số tiền được kiểm tra có tỷ
lệ sai sót (thừa thiếu) và số tiền không đủ tiêu chuẩn tiêu huỷ không vượt quá
tỷ lệ trên, Hội đồng giám sát sẽ cho phép tiến hành công tác tiêu huỷ tiền.
+ Giám sát việc xuất tiền từ kho
tiêu huỷ cho bộ phận làm công tác tiêu huỷ; giám sát quá trình giao nhận tiền;
kiểm tra tính cân đối giữa số tiền nhập vào và số tiền xuất ra để tiêu huỷ.
b- Giám sát khâu kiểm đếm tiền:
+ Giám sát việc nhận tiền hàng
ngày từ kho của Hội đồng tiêu huỷ để kiểm đếm;
+ Giám sát việc chấp hành nội
quy, quy trình kiểm đếm, phân loại các loại tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông
theo quy định về phân loại tiền không đủ tiêu chuẩn lưu thông của Ngân hàng Nhà
nước;
+ Giám sát việc giao nhận tiền
đã được kiểm đếm cho bộ phận tiêu huỷ và việc giao gửi lại kho của Hội đồng
tiêu huỷ trong trường hợp trong ngày không tiêu huỷ hết số tiền đã nhận từ kho
của Hội đồng tiêu huỷ.
Trong quá trình giám sát, nếu thấy
cần thiết, cán bộ trực tiếp giám sát có quyền yêu cầu kiểm đếm lại. Nếu kết quả
kiểm đếm phát hiện thừa, thiếu, lẫn loại hoặc tiền không đủ tiêu chuẩn tiêu huỷ
vượt quá tỷ lệ quy định tại điểm 4a nêu trên thì cán bộ giám sát báo cáo với Hội
đồng giám sát đề nghị Hội đồng tiêu huỷ tăng tỷ lệ kiểm đếm đối với loại tiền
có sai sót nhiều. Tất cả các trường hợp thừa, thiếu, lẫn loại và tiền không đủ
tiêu chuẩn tiêu huỷ phát hiện trong khâu kiểm đếm đều phải lập biên bản theo
quy định. Cuối ngày, cán bộ trực tiếp giám sát sẽ xác nhận biên bản ghi nhận kết
quả kiểm đếm trong ngày do Hội đồng tiêu huỷ lập. Những sai sót phát hiện qua
kiểm đếm sẽ được tổng hợp và đề nghị Ngân hàng Nhà nước xử lý sau khi kết thúc
đợt tiêu huỷ.
c- Giám sát khâu tiêu huỷ tiền:
Thực hiện giám sát từng máy cắt tiền, đảm bảo tiền được cắt thành những mảnh nhỏ
theo đúng quy định về tiêu huỷ để không thể lợi dụng chắp nối, dán các mảnh đã
bị cắt thành tờ bạc tiếp tục lưu thông được.
d- Kiểm tra công tác kế toán
tiêu huỷ tiền: Kiểm tra việc theo dõi, ghi chép số liệu tiêu huỷ của Hội đồng
tiêu huỷ, kiểm tra sự chính xác, cân đối giữa số liệu trên sổ kế toán và số liệu
tiêu huỷ thực tế.
5. Cuối mỗi đợt tiêu huỷ tiền, Hội
đồng giám sát phải tổ chức tổng kết, đánh giá, rút kinh nghiệm về công việc của
Hội đồng.
6. Hội đồng giám sát có trách
nhiệm báo cáo Liên Bộ kết quả của đợt giám sát chậm nhất là sau 15 ngày kể từ
khi kết thúc đợt tiêu huỷ.
V/ TRÁCH NHIỆM
CỦA CÁC BỘ VÀ CỦA HỘI ĐỒNG TIÊU HUỶ
- Bộ Tài chính, Bộ Công an và
Ngân hàng Nhà nước có trách nhiệm cử người tham gia Hội đồng giám sát tiêu huỷ
tiền và cử chuyên viên giúp việc Hội đồng giám sát làm nhiệm vụ trực tiếp giám
sát từng khâu tiêu huỷ tiền.
- Ngân hàng Nhà nước có trách
nhiệm:
+ Cung cấp tài liệu và các
phương tiện cần thiết cho công việc của Hội đồng giám sát.
+ Kiểm tra, xác định rõ nguyên
nhân, quy trách nhiệm và xử lý đúng pháp luật, kịp thời những sai sót trong
khâu thực hiện thu gom tiền rách nát tiêu huỷ của các đơn vị và cá nhân về số
tiền thừa, thiếu, lẫn loại và tiền không đủ tiêu chuẩn tiêu huỷ được phát hiện
qua kết quả tiêu huỷ, đồng thời gửi báo cáo kết quả xử lý cho Hội đồng giám sát
tiêu huỷ.
- Hội đồng tiêu huỷ có trách nhiệm
cung cấp tài liệu theo yêu cầu của Hội đồng giám sát và chấp hành các quyết định
của Hội đồng giám sát về việc đình chỉ những việc làm không đúng quy chế tiêu
huỷ tiền và quy chế giám sát tiêu huỷ tiền có thể gây thất thoát, không an toàn
về tài sản hoặc đình chỉ công tác tiêu huỷ trong trường hợp có những vi phạm
nghiêm trọng.
VI/ TỔ CHỨC
THỰC HIỆN
- Thông tư này có hiệu lực thi
hành từ 01/1/1999. Những quy định trước đây về giám sát tiêu huỷ tiền của Nhà
nước trái với Thông tư này đều hết hiệu lực.
- Cán bộ tham gia giám sát tiêu
huỷ tiền được hưởng chế độ phụ cấp theo quy định như đối với cán bộ tham gia
tiêu huỷ tiền.
- Mọi chi phí cần thiết để đảm bảo
cho hoạt động giám sát của Hội đồng giám sát được hạch toán vào chi phí tiêu huỷ
tiền của Ngân hàng Nhà nước theo chế độ quy định.
- Việc sửa đổi, bổ sung Thông tư
này sẽ do Liên Bộ Tài chính - Công an - Ngân hàng Nhà nước quyết định.
|
Nguyễn
Khánh Toàn
(Đã
ký)
|
Trần
Minh Tuấn
(Đã
ký)
|
Trần
Văn Tá
(Đã
ký)
|
