Dự thảo Luật Chứng khoán, Luật Kế toán, Luật Kiểm toán độc lập, Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Quản lý, sử dụng tài sản công, Luật Quản lý thuế, Luật Dự trữ quốc gia sửa đổi

Số hiệu Khongso
Ngày ban hành 11/09/2024
Ngày có hiệu lực
Loại văn bản Luật
Cơ quan ban hành Quốc hội
Người ký Trần Thanh Mẫn
Lĩnh vực Thuế - Phí - Lệ Phí,Chứng khoán,Tài chính nhà nước

QUỐC HỘI
-------

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
---------------

Luật số:      /2024/QH15

Hà Nội, ngày    tháng    năm 2024

DỰ THẢO

 

 

LUẬT

SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA LUẬT CHỨNG KHOÁN; LUẬT KẾ TOÁN; LUẬT KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP; LUẬT NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC; LUẬT QUẢN LÝ, SỬ DỤNG TÀI SẢN CÔNG; LUẬT QUẢN LÝ THUẾ; LUẬT DỰ TRỮ QUỐC GIA

Căn cứ Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam;

Quốc hội ban hành Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán số 54/2019/QH14; Luật Kế toán số 88/2015/QH13 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14; Luật Kiểm toán độc lập số 67/2011/QH12 đã được bãi bỏ một số điều theo Luật Phí và lệ phí số 97/2015/QH13; Luật Ngân sách Nhà nước số 83/2015/QH13 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật Doanh nghiệp số 59/2020/QH14; Luật Quản lý, sử dụng tài sản công số 15/2017/QH14 đã được sửa đổi, bổ sung một số điều theo Luật Đầu tư theo phương thức đối tác công tư số 64/2020/QH14, Luật số 07/2022/QH15; Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14; Luật Dự trữ quốc gia số 22/2012/QH13 đã được sửa đổi bổ sung một số điều theo Luật Quy hoạch số 21/2017/QH14.

Điều 1. Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Chứng khoán

1. Bổ sung Điều 9a vào sau Điều 9 như sau:

“Điều 9a. Trách nhiệm của tổ chức, cá nhân liên quan đến hồ sơ, tài liệu báo cáo

1. Tổ chức, cá nhân nộp hồ sơ hoặc tham gia vào quá trình lập hồ sơ, tài liệu báo cáo chịu trách nhiệm trước pháp luật về tính hợp pháp, chính xác, trung thực và đầy đủ của hồ sơ, tài liệu báo cáo. Các thông tin trong hồ sơ, tài liệu báo cáo phải chính xác, trung thực không gây hiểu nhầm và có đầy đủ những nội dung quan trọng ảnh hưởng đến quyết định của nhà đầu tư.

2. Cơ quan, tổ chức tiếp nhận hồ sơ, tài liệu báo cáo xem xét tính đầy đủ và hợp lệ của hồ sơ, tài liệu báo cáo trên cơ sở tài liệu được cung cấp; không chịu trách nhiệm về những vi phạm của tổ chức, cá nhân xảy ra trước và sau khi nộp hồ sơ, tài liệu báo cáo.

3. Tổ chức tư vấn hồ sơ có trách nhiệm:

a) Tổ chức tư vấn hồ sơ và người hành nghề tham gia tư vấn hồ sơ phải tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật, trung thực và cẩn trọng trong hoạt động tư vấn hồ sơ;

b) Tổ chức tư vấn hồ sơ có trách nhiệm rà soát, kiểm tra các thông tin trong hồ sơ, chịu trách nhiệm liên đới về tính chính xác, trung thực, đầy đủ và hợp lệ của các tài liệu, thông tin trong hồ sơ trừ trường hợp chứng minh được tổ chức phát hành, niêm yết, đăng ký giao dịch và tổ chức, cá nhân có liên quan có hành vi gian lận, cố tình che giấu thông tin.

4. Tổ chức kiểm toán, kiểm toán viên được chấp thuận ký báo cáo kiểm toán phải tuân thủ các quy định của pháp luật về kiểm toán độc lập, chuẩn mực kiểm toán và chịu trách nhiệm về tính trung thực, hợp lý của các báo cáo, số liệu được kiểm toán; tính hợp lý của các số liệu dự báo, ước tính về tình hình tài chính của tổ chức phát hành trong Bản cáo bạch.

5. Doanh nghiệp thẩm định giá, thẩm định viên về giá phát hành và ký chứng thư thẩm định giá, báo cáo thẩm định giá phải tuân thủ pháp luật, chuẩn mực thẩm định giá Việt Nam, đảm bảo tính độc lập, khách quan, trung thực và chịu trách nhiệm trước pháp luật về hoạt động thẩm định giá.

6. Tổ chức bảo lãnh phát hành, các tổ chức, cá nhân khác ký xác nhận các tài liệu trong hồ sơ phải chịu trách nhiệm trước pháp luật trong phạm vi liên quan.”.

2. Sửa đổi, bổ sung Điều 11 như sau:

a) Sửa đổi, bổ sung điểm b, điểm d, điểm đ và bổ sung điểm e vào sau điểm đ khoản 1 Điều 11 như sau:

“b) Công ty có thời gian hoạt động tối thiểu 02 năm và có vốn điều lệ đã góp đạt trên 100 tỷ đồng hoặc tổ chức niêm yết, tổ chức đăng ký giao dịch;

d) Cá nhân tham gia đầu tư chứng khoán trong thời gian tối thiểu 02 năm, có tần suất giao dịch tối thiểu 10 lần mỗi quý trong 04 quý gần nhất và nắm giữ danh mục chứng khoán niêm yết, đăng ký giao dịch có giá trị tối thiểu là 02 tỷ đồng tại thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp;

đ) Cá nhân có thu nhập tối thiểu là 01 tỷ đồng mỗi năm trong 02 năm gần nhất tính đến thời điểm cá nhân đó được xác định tư cách là nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp;

e) Nhà đầu tư là tổ chức, cá nhân nước ngoài.”.

b) Bổ sung khoản 1a vào sau khoản 1 Điều 11 như sau:

“1a. Nhà đầu tư chứng khoán chuyên nghiệp tham gia mua, giao dịch, chuyển nhượng trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ là tổ chức theo quy định tại khoản 1 Điều này.”.

3. Sửa đổi, bổ sung khoản 3 và bổ sung khoản 6a vào sau khoản 6 Điều 12 như sau:

a) Sửa đổi, bổ sung khoản 3 như sau:

“3. Thực hiện hành vi thao túng thị trường chứng khoán, gồm một, một số hoặc tất cả các hành vi dưới đây:

a) Sử dụng một hoặc nhiều tài khoản giao dịch của mình hoặc của người khác hoặc thông đồng liên tục mua, bán chứng khoán nhằm tạo ra cung, cầu giả tạo;

b) Đặt lệnh mua và bán cùng loại chứng khoán trong cùng ngày giao dịch hoặc thông đồng với nhau giao dịch mua, bán chứng khoán mà không dẫn đến chuyển nhượng thực sự quyền sở hữu hoặc quyền sở hữu chỉ luân chuyển giữa các thành viên trong nhóm nhằm tạo giá chứng khoán, cung cầu giả tạo;

[...]