|
BỘ
TÀI CHÍNH
********
|
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
********
|
|
Số:
107TC/ĐT
|
Hà
Nội, ngày 08 tháng 12 năm 1994
|
THÔNG TƯ
CỦA BỘ TÀI CHÍNH SỐ 107TC/ĐT NGÀY 8/12/1994 HƯỚNG DẪN VIỆC
QUẢN LÝ, CẤP PHÁT VỐN ĐẦU TƯ CÁC DỰ ÁN THUỘC NGUỒN VỐN NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC
Căn cứ điều lệ "quản lý
đầu tư và xây dựng" ban hành kèm theo Nghị định số 177 CP ngày 20/10/1994
của Chính phủ;
Bộ Tài chính hướng dẫn việc quản lý, cấp phát vốn đầu tư các dự án thuộc nguồn
vốn ngân sách Nhà nước như sau:
Phần 1:
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG
1- Ngân sách Nhà nước chỉ cấp
phát vốn đầu tư cho các dự án có đầy đủ thủ tục đầu tư và xây dựng theo Điều lệ
quản lý đầu tư và xây dựng hiện hành và đã ghi kế hoạch đầu tư XDCB được duyệt
hàng năm.
2- Vốn đầu tư thuộc ngân sách
Nhà nước do Hệ thống Tổng cục Đầu tư phát triển thuộc Bộ Tài chính trực tiếp quản
lý, cấp phát vốn.
3- Đối với các dự án do địa
phương quản lý thì cơ quan quản lý cấp trên của chủ đầu tư là Uỷ ban nhân dân tỉnh,
thành phố; Đối với các dự án do các ngành Trung ương quản lý thì cơ quan quản
lý cấp trên của chủ đầu tư là các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ.
Cơ quan cấp trên của Chủ đầu tư,
chủ đầu tư chịu trách nhiệm quản lý, sử dụng vốn đầu tư đúng mục đích, có hiệu
quả.
Phần 2:
NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ
I- ĐỐI TƯỢNG
CÁC DỰ ÁN ĐƯỢC NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC CẤP PHÁT VỐN ĐẦU TƯ
Các dự án không có khả năng trực
tiếp thu hồi vốn, bao gồm:
- Các dự án đầu tư xây dựng cơ sở
hạ tầng kinh tế (giao thông, thuỷ lợi...).
- Các dự án trồng rừng đầu nguồn,
rừng phòng hộ, vườn quốc gia, khu bảo tồn thiên nhiên.
- Các trạm trại thú y, động, thực
vật để nghiên cứu giống mới và cải tạo giống.
- Các dự án đầu tư xây dựng công
trình văn hoá, xã hội, thể dục thể thao, phúc lợi công cộng.
- Các dự án đầu tư xây dựng công
trình giáo dục đào tạo, y tế.
- Các dự án đầu tư xây dựng công
trình quản lý Nhà nước, khoa học kỹ thuật.
- Dự án bảo vệ môi trường sinh
thái hoặc khu vực, vùng, lãnh thổ.
- Các dự án đầu tư xây dựng công
trình an ninh, quốc phòng.
- Các dự án trọng điểm của Nhà
nước do Chính phủ quyết định.
II- KẾ HOẠCH
CẤP PHÁT VỐN ĐẦU TƯ HÀNG NĂM
1- Nội dung kế hoạch cấp phát vốn
đầu tư hàng năm:
Kế hoạch cấp phát vốn đầu tư
hàng năm bao gồm các nội dung:
- Vốn cho công tác quy hoạch.
- Vốn chuẩn bị đầu tư.
- Giá trị khối lượng XDCB hoàn
thành (xây lắp, thiết bị, chi phí khác) trong kế hoạch tính đến cuối năm báo
cáo chưa được cấp phát vốn đầu tư.
- Giá trị khối lượng XDCB (xây lắp,
thiết bị, chi phí khác) sẽ hoàn thành trong năm kế hoạch đủ điều kiện cấp phát
vốn đầu tư.
2- Căn cứ lập kế hoạch cấp phát
vốn đầu tư:
a) Kế hoạch hướng dẫn của UBKHNN
về:
- Vốn cho công tác quy hoạch;
- Chuẩn bị thực hiện dự án.
b) Thực hiện dự án:
- Quyết định đầu tư, tổng dự
toán dự án đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
- Giá trị khối lượng và vốn đầu
tư thực hiện luỹ kế đến hết năm báo cáo.
- Kế hoạch đầu tư được duyệt
trong năm kế hoạch.
- Các hợp đồng kinh tế ký kết giữa
chủ đầu tư với các tổ chức nhận thầu.
3- Trình tự lập, xét duyệt kế hoạch
cấp phát vốn đầu tư hàng năm:
- Hàng năm căn cứ định hướng, mục
tiêu kế hoạch; Tổng mức vốn đầu tư và danh mục công trình thuộc nhóm A đã được
chính phủ phê duyệt; Các Bộ, cơ quan ngang Bộ, cơ quan thuộc Chính phủ và UBND
tỉnh, thành phố có trách nhiệm chỉ đạo các chủ đầu tư lập kế hoạch cấp phát vốn
đầu tư các công trình thuộc phạm vi quản lý như nội dung nêu tại điểm 1 trên
đây, để tổng hợp (theo biểu số KH1 TC/ĐT của thông tư này) gửi và bảo vệ với Bộ
Tài chính, Uỷ ban Kế hoạch Nhà nước. Bộ Tài chính thông báo kế hoạch cấp phát vốn
đầu tư cho các Bộ, cơ quan ngang Bộ, UBND tỉnh, thành phố và hệ thống Tổng cục
Đầu tư phát triển làm căn cứ cấp phát vốn.
III- TẠM ỨNG;
CẤP PHÁT - THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ
1- Nguyên tắc tạm ứng; cấp phát
- thanh toán vốn đầu tư:
1.1/ Đối với các dự án thực hiện
đấu thầu, chọn thầu: Trong năm chủ đầu tư được cơ quan cấp vốn tạm ứng một phần
vốn đầu tư theo quy chế đấu thầu hoặc chọn thầu do Nhà nước quy định. Số vốn
này sẽ được trừ dần trong các lần cấp phát vốn vào những tháng cuối năm.
1.2/ Việc cấp phát - thanh toán
vốn đầu tư của của các dự án chỉ định thầu được cấp có thẩm quyền cho phép thực
hiện theo giá trị khối lượng XDCB hoàn thành hàng tháng. Giá trị khối lượng
XDCB hoàn thành hàng tháng được cấp phát vốn đầu tư trong phạm vi kế hoạch năm
được duyệt và đã được nghiệm thu theo chế độ quy định.
1.3/ Trong năm kết thúc dự án,
chủ đầu tư chỉ được cấp phát tối đa 95% giá trị khối lượng được ghi năm kế hoạch.
Số tiền còn lại 5% sẽ được cấp phát sau khi chủ đầu tư nộp báo cáo quyết toán dự
án đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt.
1.4/ Để được nhận vốn tạm ứng hoặc
cấp phát các chủ đầu tư có trách nhiệm:
- Thực hiện việc mở tài khoản
(theo chế độ quy định mở tài khoản hiện hành) tại Cục (hoặc Chi cục) đầu tư
phát triển nơi giao dịch.
- Trong lần nhận vốn tạm ứng hoặc
cấp phát đầu tiên, chủ đầu tư gửi đến Cục (hoặc Chi cục) đầu tư phát triển trực
tiếp giao dịch các tài liệu sau đây:
+ Quyết định đầu tư dự án của cấp
có thẩm quyền.
+ Tổng dự toán và dự toán các hạng
mục của dự án.
+ Kế hoạch cấp phát vốn đầu tư
được duyệt hàng năm.
+ Các hợp đồng kinh tế chủ đầu
tư đã ký với các tổ chức nhận thầu.
1.5/ Các Cục (Chi cục) đầu tư
phát triển trong vòng 5 ngày làm việc (kể từ khi nhận đủ các tài liệu quy định
trong thông tư này) làm thủ tục tạm ứng hoặc cấp phát vốn đầu tư cho các chủ đầu
tư, đồng thời thanh toán cho các tổ chức nhận thầu có liên quan.
2. Tạm ứng - thanh toán vốn đầu
tư:
- Đối với các công trình đấu thầu
và chọn thầu thực hiện theo quy chế đấu thầu của Nhà nước.
- Đối với các dự án sử dụng tư vấn
xây dựng trong nước thì chủ đầu tư được tạm ứng số vốn bằng 25% giá trị hợp đồng
tư vấn trong năm kế hoạch.
- Căn cứ các quy định hiện hành,
các Cục (hoặc Chi cục) đầu tư phát triển làm thủ tục tạm ứng - thanh toán vốn
cho chủ đầu tư và có trách nhiệm theo dõi để trừ dần vào các lần cấp phát vốn
cho giá trị khối lượng hoàn thành vào những tháng cuối năm.
3- Cấp phát - thanh toán vốn đầu
tư:
3.1/ Từng lần vốn cấp phát,
ngoài giấy đề nghị cấp phát, thanh toán (theo mẫu đính kèm) chủ đầu tư gửi đến
Cục (hoặc Chi cục) đầu tư phát triển nơi giao dịch các tài liệu sau:
- Biên bản nghiệm thu (có xác nhận
của tổ chức tư vấn hoặc kiểm toán) kèm phiếu giá: Đối với giá trị khối lượng
xây lắp hoàn thành hàng tháng.
- Hoá đơn kiêm phiếu xuất kho và
các chứng từ có liên quan: Đối với việc mua sắm hoặc sản xuất gia công máy móc,
thiết bị trong nước.
- Bộ chứng từ hàng nhập khẩu: Đối
với việc mua sắm máy móc, thiết bị nhập khẩu.
- Bộ chứng từ đòi tiền của các tổ
chức thực hiện hợp đồng: Đối với công việc vận chuyển, bốc dỡ, bảo quản, gia
công máy móc, thiết bị.
- Quyết định chuẩn bị đầu tư, kế
hoạch vốn chuẩn bị đầu tư hàng năm, dự toán chi phí chuẩn bị đầu tư do cấp có
thẩm quyền phê duyệt (đối với công tác chuẩn bị đầu tư).
- Dự toán chi phí thiết kế được
duyệt; biên bản giao nhận hồ sơ thiết kế (đối với công tác thiết kế).
- Dự toán chi phí lán trại được
duyệt; kế hoạch tiến độ xây dựng lán trại, nhu cầu sử dụng vốn lán trại (đối với
chi phí lán trại), được cấp có thẩm quyền cho phép.
- Phương án đền bù, giải phóng mặt
bằng kèm theo dự toán được cấp có thẩm quyền phê duyệt; bảng kê đối tượng đền
bù (đối với công tác đền bù, giải phóng mặt bằng).
3.2/ Căn cứ vào các quy định
trên đây, các Cục (hoặc Chi cục) đầu tư phát triển làm thủ tục cấp phát - thanh
toán vốn cho chủ đầu tư (theo quy định tại điểm 1.5 mục 1 nói trên).
3.3/ Riêng đối với các loại máy
móc, thiết bị, (không kể thiết bị thi công) vật tư nhập khẩu của các dự án thiết
bị toàn bộ được đầu tư bằng nguồn vốn do Nhà nước vay nợ hoặc nhận viện trợ của
nước ngoài; Trong vòng 5 ngày làm việc (kể từ khi nhận đủ tài liệu) Tổng cục Đầu
tư phát triển làm thủ tục để Bộ Tài chính ghi thu ngân sách Nhà nước, đồng thời
ghi chi cấp phát - thanh toán vốn cho chủ đầu tư.
IV- CHẾ ĐỘ KIỂM
TRA, BÁO CÁO
1- Hệ thống Tổng cục Đầu tư phát
triển có trách nhiệm thường xuyên kiểm tra, hướng dẫn các chủ đầu tư sử dụng vốn
tạm ứng, cấp phát đúng mục đích và chế độ, có hiệu quả; Tổng cục trưởng Tổng cục
Đầu tư phát triển có quyền tạm ngừng tạm ứng, cấp phát - thanh toán vốn đầu tư
hoặc thu hồi vốn đã tạm ứng, cấp phát theo đề nghị của Cục trưởng Cục Đầu tư
phát triển khi phát hiện các chủ đầu tư sử dụng vốn sai mục đích, sai chế độ.
Việc ngừng tạm ứng, cấp phát do Bộ trưởng Bộ Tài chính quyết định theo đề nghị
của Tổng cục trưởng Tổng cục Đầu tư phát triển.
2- Định kỳ ngày 5 hàng tháng các
chủ đầu tư có khối lượng thanh toán có trách nhiệm báo cáo tình hình thực hiện
đầu tư và sử dụng vốn đầu tư của tháng trước cho Cục (hoặc chi cục) đầu tư phát
triển nơi giao dịch.
Phần 3:
ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH
Thông tư này được thực hiện
01/01/1995. Trong quá trình thực hiện có gì vướng mắc, các Bộ và cơ quan ngang
Bộ, các địa phương và đơn vị phản ánh kịp thời về Bộ Tài chính để nghiên cứu bổ
sung, sửa đổi.
CỘNG
HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
GIẤY ĐỀ NGHỊ CẤP PHÁT HOẶC TẠM ỨNG VỐN
-
Tên dự án:...................................
-
Tổng số :...................................
Kính
gửi: Cục, Chi cục đầu tư phát triển
|
Nội
dung sử dụng vốn
|
Số
vốn đề nghị cấp phát hoặc tạm ứng kỳ: (Này)
|
Đơn
vị được thanh toán
|
Ghi
chú
|
|
|
|
|
|
Đề nghị Cục, Chi cục đầu tư phát
triển..... cấp phát, tạm ứng vốn tài khoản........
Ngày..... tháng..... năm 199....
(Chủ đầu tư ký tên đóng dấu)
Duyệt cấp kỳ này:
.......................
Ngày tháng năm 199....
Cán
bộ Trưởng phòng cấp phát (Cục trưởng, hoặc
cấp phát (Cục, Chi cục đầu tư Chi cục trưởng ĐTPT
phát triển.... ký tên) ký tên đóng dấu)
