Báo cáo thẩm tra 280/BC-HĐND về tình hình thực hiện dự toán thu - chi ngân sách năm 2020 và phương án phân bổ dự toán thu - chi ngân sách năm 2021 do Hội đồng nhân dân huyện Cần Giờ, thành phố Hồ Chí Minh ban hành

BÁO CÁO THẨM TRA

TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DỰ TOÁN THU - CHI NGÂN SÁCH NĂM 2020 VÀ PHƯƠNG ÁN PHÂN BỔ DỰ TOÁN THU - CHI NGÂN SÁCH NĂM 2021

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Luật Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức Chính phủ và Luật Tổ chức chính quyền địa phương năm 2019;

Căn cứ Luật Ngân sách Nhà nước năm ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị quyết số 21/NQ-HĐND ngày 24 tháng 12 năm 2019 của Hội đồng nhân dân huyện về dự toán thu ngân sách nhà nước và thu chi ngân sách địa phương năm 2020;

Qua xem xét Tờ trình số 6783/TTr-UBND ngày 09 tháng 12 năm 2020 của Ủy ban nhân dân huyện về báo cáo tình hình thực hiện dự toán thu - chi ngân sách năm 2020 và phương án phân bổ dự toán thu - chi ngân sách năm 2021;

Ban Kinh tế - Xã hội báo cáo Hội đồng nhân dân huyện ý kiến thẩm tra như sau:

A. TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGÂN SÁCH NĂM 2020

I. Dự toán được giao năm 2020

1. Tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn: 256,3 tỷ đồng.

2. Tổng thu ngân sách địa phương (kể cả chi đầu tư xây dựng cơ bản): 1.251,73 tỷ đồng, trong đó thu điều tiết hưởng theo phân cấp 22,554 tỷ đồng.

3. Tổng chi ngân sách địa phương: 1.251,73 tỷ đồng; trong đó chi đầu tư phát triển: 508,602 tỷ đồng, chi thường xuyên: 707,131 tỷ đồng.

II. Kết quả thực hiện thu - chi ngân sách địa phương năm 2020

1. Thu Ngân sách nhà nước:

Ước thực hiện tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn là 325,173 tỷ đồng, đạt 126,87% dự toán (256,3 tỷ đồng) và tăng 19,35% so với thực hiện năm 2019 (272,449 tỷ đồng), trong đó chỉ có 05/09 khoản thu đạt và vượt dự toán giao. Tình hình thực hiện thu tiền sử dụng đất có sự gia tăng đột biến trong năm 2020, tăng 115,35% dự toán (90 tỷ đồng) và tăng 69,04% so với thực hiện năm 2019 (114,653 tỷ đồng). Đối với những khoản thu chưa đạt, đạt thấp so với dự toán, Ban Kinh tế - Xã hội cho rằng phần lớn là do nguyên nhân khách quan phần nào cũng ảnh hưởng đến tỷ lệ thực hiện dự toán thu ngân sách nhà nước. Ủy ban nhân dân huyện cần có những giải pháp triệt để nhằm khắc phục những hạn chế trong thu ngân sách nhà nước cho những năm kế tiếp.

2. Thu ngân sách địa phương:

Ước thực hiện tổng thu ngân sách địa phương năm 2020 (không tính thu kết dư, thu chuyển nguồn) là 1.191,486 tỷ đồng, đạt 103,04% so với dự toán (kể cả bổ sung vốn đầu tư trong năm là 508,602 tỷ đồng và giảm dự toán do giảm hệ số điều chỉnh thu nhập tăng thêm theo Nghị quyết số 03/2018/NQ-HĐND là 44,483 tỷ đồng) và giảm 30,61 % so với cùng kỳ (1.717,135 tỷ đồng).

3. Chi ngân sách địa phương:

Ước thực hiện chi ngân sách địa phương cả năm 2020 là 1.685,980 tỷ đồng, đạt 138,68% dự toán (kể cả bổ sung chi đầu tư trong năm là 791,436 tỷ đồng) và giảm 12,35% so với cùng kỳ (1.923,443 tỷ đồng).

Với nỗ lực của huyện thu đạt và vượt mức chỉ tiêu thành phố giao là cơ sở để huyện đảm bảo nguồn chi theo kế hoạch, Ủy ban nhân dân huyện đã tập trung điều hành chi ngân sách đảm bảo nhiệm vụ chi theo dự toán được giao, đúng chính sách, chế độ, chặt chẽ, tiết kiệm, hiệu quả; chủ động sắp xếp chi thường xuyên, ưu tiên các nhiệm vụ quan trọng; đảm bảo bố trí đủ kinh phí thực hiện các chính sách, chế độ đã ban hành, những nhiệm vụ quan trọng được cấp thẩm quyền quyết định. Nhìn chung, tổng chi ngân sách huyện, xã, thị trấn đảm bảo thực hiện chi đúng tiến độ, dự toán được giao, đây là một nỗ lực lớn của huyện trong quản lý, điều hành chi ngân sách.

III. Tình hình cân đối thu - chi ngân sách địa phương:

1. Tình hình ngân sách địa phương:

- Tổng thu ngân sách địa phương: 1.781,720 tỷ đồng (1).

- Tổng chi ngân sách địa phương: 1.685,980 tỷ đồng (2).

- Số dư ngân sách năm 2020 (1) - (2): 95,740 tỷ đồng.

2. Tình hình sử dụng kết dư ngân sách huyện trong năm 2020:

Tổng kết dư ngân sách huyện được phê duyệt là 326,797 tỷ đồng (theo Nghị quyết số 06/NQ-HĐND ngày 20 tháng 7 năm 2020 của Hội đồng nhân dân huyện).

BÁO CÁO THẨM TRA

TÌNH HÌNH THỰC HIỆN DỰ TOÁN THU - CHI NGÂN SÁCH NĂM 2020 VÀ PHƯƠNG ÁN PHÂN BỔ DỰ TOÁN THU - CHI NGÂN SÁCH NĂM 2021

Căn cứ Luật Tổ chức chính quyền địa phương ngày 19 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Luật Sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Tổ chức Chính phủ và Luật Tổ chức chính quyền địa phương năm 2019;

Căn cứ Luật Ngân sách Nhà nước năm ngày 25 tháng 6 năm 2015;

Căn cứ Nghị quyết số 21/NQ-HĐND ngày 24 tháng 12 năm 2019 của Hội đồng nhân dân huyện về dự toán thu ngân sách nhà nước và thu chi ngân sách địa phương năm 2020;

Qua xem xét Tờ trình số 6783/TTr-UBND ngày 09 tháng 12 năm 2020 của Ủy ban nhân dân huyện về báo cáo tình hình thực hiện dự toán thu - chi ngân sách năm 2020 và phương án phân bổ dự toán thu - chi ngân sách năm 2021;

Ban Kinh tế - Xã hội báo cáo Hội đồng nhân dân huyện ý kiến thẩm tra như sau:

A. TÌNH HÌNH THỰC HIỆN NGÂN SÁCH NĂM 2020

I. Dự toán được giao năm 2020

1. Tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn: 256,3 tỷ đồng.

2. Tổng thu ngân sách địa phương (kể cả chi đầu tư xây dựng cơ bản): 1.251,73 tỷ đồng, trong đó thu điều tiết hưởng theo phân cấp 22,554 tỷ đồng.

3. Tổng chi ngân sách địa phương: 1.251,73 tỷ đồng; trong đó chi đầu tư phát triển: 508,602 tỷ đồng, chi thường xuyên: 707,131 tỷ đồng.

II. Kết quả thực hiện thu - chi ngân sách địa phương năm 2020

1. Thu Ngân sách nhà nước:

Ước thực hiện tổng thu ngân sách nhà nước trên địa bàn là 325,173 tỷ đồng, đạt 126,87% dự toán (256,3 tỷ đồng) và tăng 19,35% so với thực hiện năm 2019 (272,449 tỷ đồng), trong đó chỉ có 05/09 khoản thu đạt và vượt dự toán giao. Tình hình thực hiện thu tiền sử dụng đất có sự gia tăng đột biến trong năm 2020, tăng 115,35% dự toán (90 tỷ đồng) và tăng 69,04% so với thực hiện năm 2019 (114,653 tỷ đồng). Đối với những khoản thu chưa đạt, đạt thấp so với dự toán, Ban Kinh tế - Xã hội cho rằng phần lớn là do nguyên nhân khách quan phần nào cũng ảnh hưởng đến tỷ lệ thực hiện dự toán thu ngân sách nhà nước. Ủy ban nhân dân huyện cần có những giải pháp triệt để nhằm khắc phục những hạn chế trong thu ngân sách nhà nước cho những năm kế tiếp.

2. Thu ngân sách địa phương:

Ước thực hiện tổng thu ngân sách địa phương năm 2020 (không tính thu kết dư, thu chuyển nguồn) là 1.191,486 tỷ đồng, đạt 103,04% so với dự toán (kể cả bổ sung vốn đầu tư trong năm là 508,602 tỷ đồng và giảm dự toán do giảm hệ số điều chỉnh thu nhập tăng thêm theo Nghị quyết số 03/2018/NQ-HĐND là 44,483 tỷ đồng) và giảm 30,61 % so với cùng kỳ (1.717,135 tỷ đồng).

3. Chi ngân sách địa phương:

Ước thực hiện chi ngân sách địa phương cả năm 2020 là 1.685,980 tỷ đồng, đạt 138,68% dự toán (kể cả bổ sung chi đầu tư trong năm là 791,436 tỷ đồng) và giảm 12,35% so với cùng kỳ (1.923,443 tỷ đồng).

Với nỗ lực của huyện thu đạt và vượt mức chỉ tiêu thành phố giao là cơ sở để huyện đảm bảo nguồn chi theo kế hoạch, Ủy ban nhân dân huyện đã tập trung điều hành chi ngân sách đảm bảo nhiệm vụ chi theo dự toán được giao, đúng chính sách, chế độ, chặt chẽ, tiết kiệm, hiệu quả; chủ động sắp xếp chi thường xuyên, ưu tiên các nhiệm vụ quan trọng; đảm bảo bố trí đủ kinh phí thực hiện các chính sách, chế độ đã ban hành, những nhiệm vụ quan trọng được cấp thẩm quyền quyết định. Nhìn chung, tổng chi ngân sách huyện, xã, thị trấn đảm bảo thực hiện chi đúng tiến độ, dự toán được giao, đây là một nỗ lực lớn của huyện trong quản lý, điều hành chi ngân sách.

III. Tình hình cân đối thu - chi ngân sách địa phương:

1. Tình hình ngân sách địa phương:

- Tổng thu ngân sách địa phương: 1.781,720 tỷ đồng (1).

- Tổng chi ngân sách địa phương: 1.685,980 tỷ đồng (2).

- Số dư ngân sách năm 2020 (1) - (2): 95,740 tỷ đồng.

2. Tình hình sử dụng kết dư ngân sách huyện trong năm 2020:

Tổng kết dư ngân sách huyện được phê duyệt là 326,797 tỷ đồng (theo Nghị quyết số 06/NQ-HĐND ngày 20 tháng 7 năm 2020 của Hội đồng nhân dân huyện).

Ban Kinh tế - Xã hội đồng tình với các nội dung bố trí, sử dụng kết dư ngân sách, cân đối ngân sách địa phương năm 2020 và các khoản chi khác đã nêu trong báo cáo, tờ trình, trong biểu thuyết minh sử dụng kết dư ngân sách, số liệu báo cáo đảm bảo tính chính xác và hợp pháp. Ban Kinh tế - Xã hội đề nghị Ủy ban nhân dân huyện khi sử dụng kết dư ngân sách phải có dự toán cụ thể và phương án sử dụng trình cho Thường trực Hội đồng nhân dân và báo cáo Hội đồng nhân dân huyện trong phiên họp gần nhất.

B. DỰ TOÁN THU CHI NGÂN SÁCH NĂM 2021

I. Về dự toán thu:

Tổng dự toán thu ngân sách nhà nước năm 2021 là 290,8 tỷ đồng, tăng 13,46% so với dự toán năm 2020 (256,3 tỷ đồng) và bằng 89% ước thực hiện năm 2020 (325,173 tỷ đồng). Tổng dự toán thu ngân sách địa phương năm 2021 là 715,474 tỷ đồng (bao gồm thu từ điều tiết các khoản thuế theo quy định, thu bổ sung cân đối từ ngân sách thành phố, thu nguồn cải cách tiền lương còn lại dùng để cân đối chi thường xuyên).

Ban Kinh tế - Xã hội nhất trí với phương án thu của Ủy ban nhân dân huyện và xin lưu ý một số vấn đề sau: trong điều hành thu, Ủy ban nhân dân huyện cần chỉ đạo quyết liệt, chặt chẽ ngay từ đầu năm; phấn đấu thu đạt và vượt kế hoạch để đảm bảo cân đối chi theo kế hoạch; tăng cường các biện pháp quản lý nguồn thu; đảm bảo thu đúng, thu đủ, thu kịp thời theo quy định của pháp luật; tập trung công tác thanh tra, kiểm tra việc chấp hành các quy định về nghĩa vụ thuế; tăng cường rà soát đôn đốc, thu nộp nợ thuế kịp thời.

II. Về dự toán chi

Trên cơ sở đối tượng và định mức chi theo quy định, tổng dự toán chi cân đối ngân sách huyện năm 2021 là 715,474 tỷ đồng, tăng 1,18% so với dự toán năm 2020 (707,131 tỷ đồng, chưa bao gồm dự toán chi đầu tư xây dựng công trình).

Ban Kinh tế - Xã hội cơ bản nhất trí với phương án phân bổ chi ngân sách và những giải pháp thực hiện ngân sách năm 2021 của Ủy ban nhân dân huyện, để hoàn thành kế hoạch đề ra, trong chỉ đạo, điều hành, Ban Kinh tế - Xã hội đề nghị Ủy ban nhân dân huyện cần tập trung thêm một số vấn đề sau:

- Điều hành, quản lý chi trong phạm vi dự toán được giao, đúng tiêu chuẩn, định mức, chế độ quy định, triệt để tiết kiệm, nâng cao hiệu quả sử dụng ngân sách. Tăng cường kỷ luật, kỷ cương trong quản lý, sử dụng vốn đầu tư công, không để xảy ra tình trạng nợ đọng khối lượng xây dựng cơ bản.

- Thực hiện phân loại các nhiệm vụ chi theo thứ tự ưu tiên để đảm bảo kinh phí thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, tăng cường quản lý chi tiêu ngân sách và tài sản công, điều hành chi ngân sách bám sát theo dự toán được duyệt, đúng thẩm quyền, đảm bảo tiết kiệm, hiệu quả.

- Tập trung chỉ đạo chủ đầu tư hoàn thành các thủ tục nghiệm thu, thanh toán khối lượng hoàn thành, đẩy nhanh tiến độ giải ngân vốn đầu tư; tăng cường kiểm tra, giám sát, chống thất thoát, lãng phí, đảm bảo chất lượng công trình, kiểm tra, giám sát chủ đầu tư, các nhà thầu trong việc chấp hành quy định về lập hồ sơ quyết toán dự toán hoàn thành.

Ban Kinh tế - Xã hội kính trình Hội đồng nhân dân huyện xem xét, quyết định./.